Брой 1969, 29.06.2007 г.
Девня Инвест АД - Девня
БУЛСТАТ: 813109228 
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2006 г.



 БАЛАНС

ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

ПРИЛОЖЕНИЯ

БАЛАНС към 31.12.2006 г.
в хил. лева

АКТИВ Раздели, групи статии Код на реда Сума (хил.лв.) ПАСИВ Раздели, групи статии Код на реда Сума (хил.лв.)
текуща год. предх. год. текуща год. предх. год.
а б 1 2 а б 1 2
А. Дълготрайни активи       А. Собствен капитал      
I. Материални       I. Основен капитал      
1. Земи (терени) 0011 69  69
1. Записан капитал 0411 168
 56
2. Сгради и конструкции 0012 26
 28
 - акционерен капитал: 0412 168
 56
3. Машини и оборудване 0013     - котирани акции на финансови пазари 0413    
4. Съоръжения 0014    
 - некотирани акции на финансови пазари 0414    
5. Транспортни средства 0015 65
 87
- други видове основен капитал 0415
 
6. Основни стада 0016     2. Невневсен капитал 0416 -84   
7. Други ДМА 0017 3
 1
 3. Изкупени собствени акции 0417    
8. Разходи за придобиване на ДМА 0018 125  125
Общо за група I 0410 84
 56
Общо за група I 0010 288
 310
 II. Резерви      
II. Нематериални       1. Премии от емисии 0421

1. Права върху собственост 0021     2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите 0422 12
 12
2. Програмни продукти 0022     3. Целеви резерви, в т.ч.: 0423 194
 194
3. Продукти от развойна дейност 0023     - общи резерви 0424 2
 2
4. Други дълготрайни нематериални активи 0024     - специализирани резерви 0425    
Общо за група II 0020 - -
 - други резерви 0426 192
 192
ІІІ. Дългосрочни финансови активи       Общо за група II 0420 206
 206
1. Дялове и участия, в т.ч. във: 0031 5
 5
 III. Финансов резултат      
- дъщерни предприятия. 0032

1. Натрупана печалба(загуба) от минали години в т.ч.: 0451 16
 8
- смесени предприятия 0033     - неразпределена печалба 0452 31
 23
- асоциирани предприятия 0034

- непокрита загуба 0453 -15
 -15
- други предприятия 0035 5  5
2. Текуща печалба 0454 18
 8 
2. Инвестиционни имоти 0041     3. Текуща загуба 0455  
3. Други дългосрочни ценни книжа 0042     Общо за група III 0450 34
 16
4. Дългосрочни вземания, в т.ч.: 0043 -
Общо за раздел А 0400 324
 278
- от свързани предприятия 0044    
 Б. ДЪЛГОСРОЧНИ ПАСИВИ      
- търговски заеми 0045     I. Дългосрочни задължения      
- други дългосрочни вземания 0046     1. Задължения към свързани предприятия 0511    
Общо за група III 0040 5
 5
 2. Задължения към финансови предприятия 0512    
IV. Търговска репутация       - от тях към банки 0513    
1. Положителна репутация 0051     3. Задължения по търговски заеми 0514    
2. Отрицателна репутация 0052     4. Задължения по облигационни заеми 0515    
Общо за група IV 0050 - - 5. Отсрочени данъци 0516    
V. Разходи за бъдещи периоди   13 15
 6. Други дългосрочни задължения 0517 77 94
Общо за група V 0060 13
 15
 Общо за група I 0510 77
 94
VI. Активи по отсрочени данъци       ІІ. Приходи за бъдещи периоди и финансирания 0520    
Общо за група VI 0061 - - Общо за раздел Б 0500 - -
Общо за раздел А 0100 306
 331
 В. КРАТКОСРОЧНИ ПАСИВИ      
Б. Краткотрайни активи       I. Краткосрочни задължения      
I. Материални запаси       1. Задължения към свързани предприятия 0611   21 
1. Материали 0071     2. Задължения към финансови предприятия,в.т.ч.: 0612    
2. Продукция 0072     от тях към банки 0605    
3. Стоки 0073     3. Задължения към доставчици и клиенти 0613 8
 10
4. Млади животни и животни за угояване 0074     4. Задължения по търговски заеми 0614    
5. Дребни продуктивни животни 0075     5. Задължения към персонала 0615 12
 13
6. Незавършено производство 0076     6. Задължения към осигурителни предприятия 0616 3
 3
7. Други материални запаси 0077     7. Данъчни задължения 0617 4
Общо за група I 0070 -
 -
 8. Други краткосрочни задължения 0618 6
 2
II. Краткосрочни вземания       9. Провизии 0619    
1. Вземания от свързани предприятия 0081     Общо за група I 0610 33
 49
2. Вземания от клиенти и доставчици 0082 23
 22
        
3. Вземания от предоставени търговски заеми 0083   22 II. Приходи за бъдещи периоди и финансирания 0700    
4. Съдебни и присъдени вземания 0084     Общо за раздел В 0750 33
 49
5. Данъци за възстановяване 0085
4
        
6. Други краткосрочни вземания 0086 1
 1
        
Общо за група II 0080 24
 49
        
ІІІ. Краткосрочни финансови активи              
1. Финансови активи в свързани предприятия 0091            
2. Изкупени собствени дългове и ценни книжа 0092            
3. Краткосрочни ценни книжа 0093            
4. Благородни метали и скъпоценни камъни 0094            
5. Други краткосрочни финансови активи 0095            
Общо за група III 0090 - -        
IV. Парични средства              
1. Парични средства в брой 0151 3
 1
        
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0152            
2. Парични средства в безсрочни депозити 0153 101  37
        
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0154            
3. Блокирани парични средства 0155            
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0156            
4. Парични еквиваленти 0157            
Общо за група ІV 0150 104
 38
        
V. Разходи за бъдещи периоди 0160   3         
Общо за раздел Б 0200 128
 90
        
СУМА НА АКТИВА 0300 434 421
 СУМА НА ПАСИВА 0800 434 421
B. Условни активи 0350     Г. Условни пасиви 0900    

ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ към 31.12.2006 г.
в хил. лева


НАИМЕНОВАНИЕ НА РАЗХОДИТЕ Код на реда Сума (хил.лв.) НАИМЕНОВАНИЕ НА ПРИХОДИТЕ Код на реда Сума (хил.лв.)
текуща година предх. година текуща година предх. година
а б 1 2 а б 1 2
А. Разходи за обичайната дейност       А. Приходи от обичайната дейност      
I. Разходи по икономически елементи       I. Нетни приходи от продажба на:      
1. Разходи за материали 1120 32
 37
 1. Продукция 1551 3 
2. Разходи за външни услуги 1130 157
 157
 2. Стоки 1552 229  156
3. Разходи за амортизации 1160 25
 5
 3. Материали 1553    
4. Разходи за възнаграждения 1140 99
 85
 4. Услуги 1560 140
 137
5. Разходи за осигуровки 1150 21
 23
 в т.ч. приходи от посредническа дейност 1561    
6. Други разходи, в т.ч.: 1170 2
 6
 - услуги на ишлеме 1562    
- обезценка на активи 1171     5. Дълготрайни материални и нематериални активи, наеми (с/ка 704) 1554 96  68
- провизии 1172     от тях наеми 1555 96  68
Всичко по група I : 1100 336
 313
 6. Други 1556 24
 39
ІІ. Суми с корективен характер       Всичко по група I : 1610 492 400
1. Балансова стойност на продадените активи (стоки, материали, млади животни и животни за угояване и дълготрайни материални и нематериални активи) 1010 119  79
 II. Приходи от финансирания      
2. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни активи по стопански начин 1020     в т.ч. от правителството 1621    
3. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство 1030     Всичко по група II : 1620 - -
4. Приплоди и прираст на животни 1040     III. Финансови приходи      
5. Други суми с корективен характер 1050 1    1. Приходи от лихви 1710 1
Всичко по група II : 1000 120
 79 в т.ч. от свързани предприятия 1711
 
III. Финансови разходи       2. Приходи от участия 1720    
1. Разходи за лихви, в.т.ч.: 1210 5  1
в т.ч. дивиденти 1721    
лихви към свързани предприятия 1211     3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 1730
 
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти 1220
  4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове. 1740 3  8 
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 1230 11 4
5. Други приходи от финансови операции 1745    
4. Други разходи по финансови операции 1240 1
 1
 Всичко по група III : 1700 4
 8
Всичко по група III : 1200 17
 6
        
Б. Общо разходи за дейността (І+ІІ+ІІІ) 1300 473
 398
 Б. Общо приходи от дейността (I+II+III) 1600 496
 408
В. Печалба от обичайната дейност 1310 23
 10
 В. Загуба от обичайната дейност 1810 -
 -
IV. Извънредни разходи 1250     IV.Извънредни приходи 1750    
Г. Общо разходи (Б+ІV) 1350 473
 398
 Г. Общо приходи ( Б + IV ) 1800 496
 408
Д. Счетоводна печалба 1400 23
 10
 Д. Счетоводна загуба 1850 -
 -
V. Разходи за данъци              
13.Данък върху печалбата 1451 4  2         
14.Други данъци 1452 1           
Общо по група V : 1450 5
 2
        
Е. Печалба ( Д + V) 0461 18 8
 Е. Загуба ( Д + V ) 0455 -
 -
РАЗХОДИ ВСИЧКО ( Г+V+E ) 1500 496
 408
 ПРИХОДИ ВСИЧКО (Г + Е) 1900 496 408

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК към 31.12.2006 г.
в хил. лева


Наименование на потоците Код на реда Текущ период /хил. лв./ Предходен период /хил. лв./
постъпления плащания нетен поток постъпления плащания нетен поток
а б 1 2 3 4 5 6
А. Парични потоци от основна дейност              
1. Парични потоци, свързани с търговски контрагенти 2201 531
 365
 166
 421
 287
 134
2. Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи, държани за търговски цели 2202  
-     -
3. Парични потоци, свързани с трудови възнаграждения 2203 2  62
 -60 1
85
 -84
4. Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2204     -
     -
5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2205 3  11
-8 8
4
4
6. Платени и възстановени данъци върху печалбата 2206   1  -1
   7
-7
8. Други парични потоци от основна дейност 2207     -  
-
7. Плащания при разпределение на печалби 2208 14  71
 -57
 3 
 38
-35
Всичко парични потоци от основна дейност (А) 2200 550
 510
 40
 433
 421
 12
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност              
1. Парични потоци, свързани с дълготрайни активи 2301   23
-23  
-
2. Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи 2302     -     -
3. Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2303     -     -
4. Парични потоци от бизнескомбинации - придобивания 2304     -     -
5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2305     -     -
6. Други парични потоци от инвестиционна дейност 2306
  -     -
Всичко парични потоци от инвестиционна дейност (Б) 2300 - 23
 -23 - -
 -
В. Парични потоци от финансова дейност              
1. Парични потоци от емитиране и обратно придобиване на ценни книжа 2401    

  -
2. Парични потоци от допълнителни вноски и връщането им на собствениците 2402 28    28
     -
3. Парични потоци, свързани с получени или предоставени заеми 2403 45
 23
 22
22
 -22
4. Парични потоци от лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2404
  -
1  -1
5. Плащания на задължения по лизингови договори 2405     -   32  -32
6. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2406     -
  -
7. Други парични потоци от финансова дейност 2407  
-     -
Всичко парични потоци от финансова дейност (В) 2400 73
 24
 49
 -
 55
 -55
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В) 2500 623
 557
 66
 433
 476
 -43
Д. Парични средства в началото на периода 2600     38
     81
Е.Парични средства в края на периода 2700     104     38

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към 31.12.2006 г.
в хил. лева


Показатели Основен капитал Резерви Финансов резултат Загуба от минали години Общо
Неразпределена печалба Резерв от посл. оценки на активи и пасиви Целеви резерви
общи специализирани други печалба загуба
a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Салдо в началото на отчетния период 56
12
 2
   192
 31
 -15
   278
1. Изменения за сметка на собствениците,в т.ч. 28                 28
увеличение 28                 -
намаление                   -
2. Финансов резултат за текущия период             18
     18
3. Разпределения на печалба:                   -
в т.ч. за дивиденти                   -
4. Покриване на загуба през годината                   -
5. Последващи оценки на ДМА,в т.ч.                   -
увеличения                   -
намаления                   -
6. Последващи оценки на финансови активи и инструменти,в т.ч.                   -
увеличения                   -
намаления                   -
7. Промени в счетоводната политика, грешки и други                   -
8. Други изменения в собствения капитал    
            -
Салдо към края на отчетния период 84
 -
 12
 2
 - 192
 49
 -15 - 324
9. Промени от преводи на годишни финансови отчети на предприятия в чужбина                   -
10. Промени от преизчисляване на финансови отчети при свръхинфлация                   -
Преизчислен собствен капитал към края на отчетния период 84 -
 12
 2
 - 192
 49
 -15
 - 324

Ръководители: Стефан Йорданов Киров
Главен счетоводител: Величка Христова Боева
Одитор:  Мончо Кирилов Миразчийски

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

ДО АКЦИОНЕРИТЕ
на “ДЕВНЯИНВЕСТ” АД
 гр.Девня


Ние извършихме одит на приложения финансов отчет на “ДЕВНЯИНВЕСТ” АД гр.Девня, включващ счетоводния баланс към 31 декември 2006 г. и отчет за приходите и разходите, отчет за промените в собствения капитал, отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и обобщеното оповестяване на съществените счетоводни политики и другите пояснителни приложения.
Отговорността за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет в съответствие с Националните стандарти за финансови отчети на малки и средни предприятия се носи от ръководството. Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама или на грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които да са разумни при конкретните обстоятелства.
Нашата отговорност се свежда до изразяване на одиторско мнение върху този финансов отчет, основаващо се на извършения от нас одит. Нашият одит бе проведен в съответствие с професионалните изисквания на Международните одиторски стандарти. Тези стандарти налагат спазване на етичните изисквания, както и одитът да бъде планиран и проведен така, че ние да се убедим в разумна степен на сигурност доколко финансовият отчет не съдържа съществени неточности, отклонения и несъответствия.
Одитът включва изпълнението на процедури с цел получаване на одиторски доказателства относно сумите и оповестяванията, представени във финансовия отчет. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, включително оценката на рисковете от съществени неточности, отклонения и несъответствия във финансовия отчет, независимо дали те се дължат на измама или на грешка. При извършването на тези оценки на риска одиторът взема под внимание системата за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансовия отчет от страна на предприятието, за да разработи одиторски процедури, които са подходящи при тези обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на системата за вътрешен контрол на предприятието.
Одитът също така включва оценка на уместността на прилаганите счетоводни политики и разумността на приблизителните счетоводни оценки, направени от ръководството, както и оценка на цялостното представяне във финансовия отчет.
Считаме, че извършеният от нас одит предоставя достатъчна и подходяща база за изразеното от нас одиторско мнение.
В резултат на това удостоверяваме, че финансовият отчет дава вярна и честна представа за  финансовото състояние на “ДЕВНЯИНВЕСТ” АД, гр.Девня към 31 декември 2006 г., както и за неговите финансови резултати от дейността и за паричните потоци за годината в съответствие с Националните стандарти за финансови отчети на малки и средни предприятия. Годишния доклад за дейността на дружеството съответства на годишния финансов отчет.


Специализирано одиторско предприятие : “Експерт М-одит” ООД

Управител: Мончо Миразчийски

регистриран одитор : Мончо Миразчийски

23.03.2007г.  
гр.Варна, ул.”Яне Сандански” №1, вх.Д, ап.23