Брой 1719, 29.06.2006 г.
Девня-инвест АД - Девня
БУЛСТАТ: 813109228
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2005 г.


БАЛАНС
ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК
ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
ОДИТОРСКИ ДОКЛАД

БАЛАНС към 31.12.2005 г.
в хил. лева

АКТИВ Раздели, групи статии Код на реда Сума (хил.лв.) ПАСИВ Раздели, групи статии Код на реда Сума (хил.лв.)
текуща год. предх. год. текуща год. предх. год.
а б 1 2 а б 1 2
А. Дълготрайни активи       А. Собствен капитал      
I. Материални       I. Капитал      
1. Земи (терени) 0011 69 69 1. Записан капитал 0411 56 56
2. Сгради и конструкции 0012 28 30 - акционерен капитал: 0412 56 56
3. Машини и оборудване 0013   3 - котирани акции на финансови пазари 0413    
4. Съоръжения 0014     - некотирани акции на финансови пазари 0414    
5. Транспортни средства 0015 87   - други видове основен капитал 0415    
6. Стопански инвентар 0016     2. Невневсен капитал 0416    
7. Други ДМА-ремонт сграда 0017 1 1 3. Изкупени собствени акции 0417    
8. Разходи за придобиване на ДМА 0018 125 125 Общо за група I 0410 56 56
Общо за група I 0010 310 228 II. Резерви      
II. Нематериални       1. Премии от емисии 0421    
1. Права върху собственост 0021     2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите 0422 12 12
2. Програмни продукти 0022     3. Целеви резерви, в т.ч.: 0423 194 194
3. Продукти от развойна дейност 0023     - общи резерви 0424 2 2
4. Други дълготрайни нематериални активи 0024     - специализирани резерви 0425    
Общо за група II 0020 - - - други резерви 0426 192 192
ІІІ. Дългосрочни финансови активи       Общо за група II 0420 206 206
1. Дялове и участия, в т.ч. във: 0031 5 5 III. Финансов резултат      
- дъщерни предприятия. 0032     1. Натрупана печалба(загуба) от минали години в т.ч.: 0451 8 5
- смесени предприятия 0033     - неразпределена печалба 0452 23 20
- асоциирани предприятия 0034     - непокрита загуба 0453 -15 -15
- други предприятия 0035 5 5 2. Текуща печалба 0454 8 3
2. Инвестиционни имоти 0041     3. Текуща загуба 0455    
3. Други дългосрочни ценни книжа-акции от к-ла на ИХБ АД 0042     Общо за група III 0450 16 8
4. Дългосрочни вземания, в т.ч.: 0043 1 - Общо за раздел А 0400 278 270
- от свързани предприятия 0044     Б. ДЪЛГОСРОЧНИ ПАСИВИ      
- търговски заеми 0045     I. Дългосрочни задължения      
- други дългосрочни вземания 0046 1   1. Задължения към свързани предприятия 0511    
Общо за група III 0040 6 5 2. Задължения към финансови предприятия 0512    
IV. Търговска репутация       - от тях към банки 0513    
1. Положителна репутация 0051     3. Задължения по търговски заеми 0514    
2. Отрицателна репутация 0052     4. Задължения по облигационни заеми 0515    
Общо за група IV 0050 - - 5. Отсрочени данъци 0516    
V. Разходи за бъдещи периоди   15   6. Други дългосрочни задължения 0517 94 32
Общо за група V 0060 15 - Общо за група I 0510 94 32
Общо за раздел А 0100 331 233 ІІ. Приходи за бъдещи периоди и финансирания 0520    
Б. Краткотрайни активи       Общо за раздел Б 0500 94 32
I. Краткотрайни материални активи       В. КРАТКОСРОЧНИ ПАСИВИ      
1. Материали 0071   1 I. Краткосрочни задължения      
2. Продукция 0072     1. Задължения към свързани предприятия 0611 21  
3. Стоки 0073     2. Задължения към финансови предприятия,в.т.ч.: 0612    
4. Млади животни и животни за угояване 0074     от тях към банки 0605    
5. Дребни продуктивни животни 0075     3. Задължения към доставчици и клиенти 0613 10 23
6. Незавършено производство 0076     4. Задължения по гаранции 0614    
        5.Задължения за лихви по заеми от Буллс АД      
7. Други материални запаси 0077     6. Задължения към персонала 0615 13 11
Общо за група I 0070 - 1 7. Задължения към осигурителни предприятия 0616 3 3
II. Краткосрочни вземания       8. Данъчни задължения 0617   8
1. Вземания от свързани предприятия 0081     9. Други краткосрочни задължения 0618 2 12
3. Вземания от клиенти и доставчици 0083 22 36 Общо за група I 0610 49 57
4. Съдебни и присъдени вземания 0084     II. Приходи за бъдещи периоди и финансирания 0700    
5. Данъци за възстановяване 0085 4 3 Общо за раздел В 0750 49 57
6. Други краткосрочни вземания 0086 23 4        
Общо за група II 0080 49 43        
ІІІ. Краткосрочни финансови активи              
1. Финансови активи в свързани предприятия 0091            
2. Изкупени собствени дългове и ценни книжа 0092            
3. Краткосрочни ценни книжа 0093            
4. Благородни метали и скъпоценни камъни 0094            
5. Други краткосрочни финансови активи 0095            
Общо за група III 0090 - -        
IV. Парични средства              
1. Парични средства в брой 0151 1 1        
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0152            
2. Парични средства в безсрочни депозити 0153 37 80        
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0154            
3. Блокирани парични средства 0155            
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0156            
4. Парични еквиваленти 0157            
Общо за група ІV 0150 38 81        
V. Разходи за бъдещи периоди 0160 3 1        
Общо за раздел Б 0200 90 126        
СУМА НА АКТИВА 0300 421 359 СУМА НА ПАСИВА 0800 421 359
B. Условни активи 0350     Г. Условни пасиви 0900    

ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ към 31.12.2005 г.
в хил. лева


НАИМЕНОВАНИЕ НА РАЗХОДИТЕ Код на реда Сума (хил.лв.) НАИМЕНОВАНИЕ НА ПРИХОДИТЕ Код на реда Сума (хил.лв.)
текуща година предх. година текуща година предх. година
а б 1 2 а б 1 2
А. Разходи за обичайната дейност       А. Приходи от обичайната дейност      
I. Разходи по икономически елементи       I. Нетни приходи от продажба на:      
1. Разходи за материали 1120 37 31 1. Продукция 1551    
2. Разходи за външни услуги 1130 157 151 2. Стоки 1552 156 125
3. Разходи за амортизации 1160 5 18 3. Материали 1553    
4. Разходи за възнаграждения 1140 85 99 4. Услуги 1560 137 245
5. Разходи за осигуровки 1150 23 26 в т.ч. приходи от посредническа дейност 1561    
6. Други разходи, в т.ч.: 1170 6 27 - услуги на ишлеме 1562    
- обезценка на активи 1171     5. Дълготрайни материални и нематериални активи, наеми (с/ка 704) 1554 68 53
- провизии 1172     от тях наеми 1555 68 53
Всичко по група I : 1100 313 352 6. Други 1556 39 28
ІІ. Суми с корективен характер       Всичко по група I : 1610 400 451
1. Балансова стойност на продадените активи (стоки, материали, млади животни и животни за угояване и дълготрайни материални и нематериални активи) 1010 79 72 II. Приходи от финансирания      
2. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни активи по стопански начин 1020     в т.ч. от правителството 1621    
3. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство 1030     Всичко по група II : 1620 - -
4. Приплоди и прираст на животни 1040     III. Финансови приходи      
5. Други суми с корективен характер 1050     1. Приходи от лихви 1710    
Всичко по група II : 1000 79 72 в т.ч. от свързани предприятия 1711    
III. Финансови разходи       2. Приходи от участия 1720    
1. Разходи за лихви, в.т.ч.: 1210 1 9 в т.ч. дивиденти 1721    
лихви към свързани предприятия 1211     3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 1730    
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти 1220     4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове. 1740 8  
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 1230 4 6 5. Други приходи от финансови операции 1745    
4. Други разходи по финансови операции 1240 1 1 Всичко по група III : 1700 8 -
Всичко по група III : 1200 6 16        
Б. Общо разходи за дейността (І+ІІ+ІІІ) 1300 398 440 Б. Общо приходи от дейността (I+II+III) 1600 408 451
В. Печалба от обичайната дейност 1310 10 11 В. Загуба от обичайната дейност 1810 - -
IV. Извънредни разходи 1250   1 IV.Извънредни приходи 1750    
Г. Общо разходи (Б+ІV) 1350 398 441 Г. Общо приходи ( Б + IV ) 1800 408 451
Д. Счетоводна печалба 1400 10 10 Д. Счетоводна загуба 1850 - -
V. Разходи за данъци              
13.Данък върху печалбата 1451 2 7        
14.Други данъци 1452            
Общо по група V : 1450 2 7        
Е. Печалба ( Д + V) 0461 8 3 Е. Загуба ( Д + V ) 0455 - -
РАЗХОДИ ВСИЧКО ( Г+V+E ) 1500 408 451 ПРИХОДИ ВСИЧКО (Г + Е) 1900 408 451


ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК към 31.12.2005 г.
в хил. лева


Наименование на потоците Код на реда Текущ период /хил. лв./ Предходен период /хил. лв./
постъпления плащания нетен поток постъпления плащания нетен поток
а б 1 2 3 4 5 6
А. Парични потоци от основна дейност              
1. Парични потоци, свързани с търговски контрагенти 2201 421 287 134 485 289 196
2. Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи, държани за търговски цели 2202     -     -
3. Парични потоци, свързани с трудови възнаграждения 2203 1 85 -84   53 -53
4. Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2204     -     -
5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2205 8 4 4   5 -5
6. Платени и възстановени данъци върху печалбата 2206   7 -7   67 -67
8. Други парични потоци от основна дейност 2207     -     -
7. Плащания при разпределение на печалби 2208 3 38 -35 5 72 -67
Всичко парични потоци от основна дейност (А) 2200 433 421 12 490 486 4
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност              
1. Парични потоци, свързани с дълготрайни активи 2301     -     -
2. Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи 2302     -     -
3. Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2303     -     -
4. Парични потоци от бизнескомбинации - придобивания 2304     -     -
5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2305     -     -
6. Други парични потоци от инвестиционна дейност 2306     -     -
Всичко парични потоци от инвестиционна дейност (Б) 2300 - - - - - -
В. Парични потоци от финансова дейност              
1. Парични потоци от емитиране и обратно придобиване на ценни книжа 2401     -     -
2. Парични потоци от допълнителни вноски и връщането им на собствениците 2402     -     -
3. Парични потоци, свързани с получени или предоставени заеми 2403   22 -22 32   32
4. Парични потоци от лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2404   1 -1   1 -1
5. Плащания на задължения по лизингови договори 2405   32 -32     -
6. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2406     -     -
7. Други парични потоци от финансова дейност 2407     -     -
Всичко парични потоци от финансова дейност (В) 2400 - 55 -55 32 1 31
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В) 2500 433 476 -43 522 487 35
Д. Парични средства в началото на периода 2600     81     46
Е.Парични средства в края на периода 2700     38     81

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към 31.12.2005 г.
в хил. лева


Показатели Основен капитал Резерви Финансов резултат Загуба от минали години Общо
Неразпределена печалба Резерв от посл. оценки на активи и пасиви Целеви резерви
общи специализирани други печалба загуба
a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Салдо в началото на отчетния период 56   12 2   192 23 -15   270
1. Изменения за сметка на собствениците,в т.ч.                   -
увеличение                   -
намаление                   -
2. Финансов резултат за текущия период             8     8
3. Разпределения на печалба:                   -
в т.ч. за дивиденти                   -
4. Покриване на загуба през годината                   -
5. Последващи оценки на ДМА,в т.ч.                   -
увеличения                   -
намаления                   -
6. Последващи оценки на финансови активи и инструменти,в т.ч.                   -
увеличения                   -
намаления                   -
7. Промени в счетоводната политика, грешки и други                   -
8. Други изменения в собствения капитал                   -
Салдо към края на отчетния период 56 - 12 2 - 192 31 -15 - 278
9. Промени от преводи на годишни финансови отчети на предприятия в чужбина                   -
10. Промени от преизчисляване на финансови отчети при свръхинфлация                   -
Преизчислен собствен капитал към края на отчетния период 56 - 12 2 - 192 31 -15 - 278


Ръководител:  Стефан Йорданов Киров
Гл. счетоводител: Величка Христова Боева
Одитор: Мончо Кирилов Миразчийски

ОДИТОРСКИ ДОКЛАД

ДО АКЦИОНЕРИТЕ
на „“ДЕВНЯ ИНВЕСТ” АД  
гр.Девня      

        
Ние извършихме независим финансов одит на финансовия отчет  на “ДЕВНЯ ИНВЕСТ” АД   гр.Девня към 31.12.2005 г. Отговорността за изготвянето на този финансов отчет се носи от ръководството на дружеството. Нашата отговорност се свежда до изразяване на независимо одиторско мнение, основаващо се единствено на извършения от нас одит.

Нашият одит бе проведен в съответствие с професионалните изисквания на Международните одиторски стандарти. Тези стандарти налагат одитът да  бъде планиран и проведен така, че ние да се убедим в разумна степен  доколко годишния финансов отчет не съдържа съществени неточности, грешки и пропуски. Одитът включва проверка на базата на тестове на доказателствата относно сумите и оповестяванията, представени във финансовия отчет. Одитът също така включва оценка на прилаганите счетоводни принципи и съществените приблизителни оценки, направени от ръководството, както и на цялостното представяне във финансовия отчет. Считаме, че извършения от нас одит предоставя достатъчна разумна база за изразеното от нас одиторско мнение.

В резултат на това удостоверяваме,  че по наше мнение финансовия отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти имущественото и финансовото състояние на дружеството към 31.12.2005 год., както и за резултатите от неговата дейност и  паричните му  потоци за годината в съответствие с националното счетоводно законодателство.

28.03.2006г.

Специализирано одиторско предприятие :
“Експерт М-одит” ООД

Управител : Мончо Миразчийски .          
регистриран одитор : Мончо Миразчийски