Брой 1705, 12.06.2006 г.
БУЛСТАТ: 121705420
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2005 г.
| БАЛАНС |
| ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ |
| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК |
| ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ |
| ОДИТОРСКИ ДОКЛАД |
БАЛАНС към 31.12.2005 г.
в хил. лева
| АКТИВ | ПАСИВ | ||||
| РАЗДЕЛИ, ГРУПИ, СТАТИИ | СУМА (хил.лева) | РАЗДЕЛИ, ГРУПИ, СТАТИИ | СУМА (хил.лева) | ||
| Текуща година | Предходна година | Текуща година | Предходна година | ||
| а | 1 | 2 | а | 1 | 2 |
| А. Нетекущи активи | А. Собствен капитал | ||||
| I. Нетекущи финансови активи | I. Основен капитал | 1500 | 500 | ||
| 1. Капиталови ценни книжа | 41 | 10 | в т. ч. невнесен | ||
| - контролно участие | |||||
| -значително участие | 31 | II. Резерви | 26 | 19 | |
| -малцинствено участие | 10 | 10 | |||
| -други | |||||
| 2. Дългови ценни книжа | 0 | 0 | |||
| - държавни ценни книжа | III. Преоценки | 6 | 6 | ||
| - облигации | |||||
| - други | |||||
| 3. Инвестиционни имоти | |||||
| 4. Вземания | IV. Финансов резултат | ||||
| 5. Други | неразпределена печалба | ||||
| ОБЩО ЗА ГРУПА I: | 41 | 10 | непокрита загуба | ||
| II. Нетекущи нефинансови активи | 2. От текущия период, | 124 | 36 | ||
| 1.Имоти, машини, съоръжения и оборудване | 14 | 6 | в т.ч. : -печалба | 124 | |
| 2. Нематериални активи | 0 | 0 | - загуба | ||
| ОБЩО ЗА ГРУПА II: | 15 | 6 | Общо група IV | 124 | 36 |
| ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ А: | 56 | 16 | ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ А: | 1656 | 561 |
| Б. Текущи активи | Б. Нетекущи пасиви | ||||
| I. Парични средства | I. Нетекущи задължения | ||||
| 1. Парични средства в каса в лева | 225 | 34 | 1. Задължения към свързани предприятия | ||
| 2. Парични средства в каса във валута | 27 | 12 | 2. Задължения към финансови предприятия | ||
| 3. Парични средства в разплащателни сметки в лева | 535 | 124 | в т.ч. към банки | ||
| 3. Парични средства в разплащателни сметки във валута | 29 | 39 | 3. Задължения по търговски заеми | ||
| 4. Блокирани парични средства | 4. Задължения по получени аванси | ||||
| 5. Други парични средства | 470 | 154 | 5. Отсрочени данъци | ||
| 6. Подчинен срочен дълг | |||||
| 7. Дългово- капиталови /хибридни/ инструменти | |||||
| 8. Други нетекущи задължения | 2 | 2 | |||
| ОБЩО ЗА ГРУПА I: | 1286 | 363 | ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ Б: | 2 | 2 |
| II. Търговски инвестиции | |||||
| 1. Капиталови ценни книжа | 305 | 196 | В. Текущи пасиви | ||
| 2. Дългови ценни книжа | 10 | 0 | I. Текущи задължения | ||
| - държавни ценни книжа | 1. Задължения към акционерите за дивиденти | ||||
| - облигации | 10 | 2. Задължения в ценни книжа | |||
| - други | 3. Задължения към финансови предприятия | ||||
| 3. Компесаторни инструменти | 0 | в т. ч. към банки | |||
| 4. Деривативи | 4. Задължения по търговски заеми | 7 | 1 | ||
| 5. Други | в т. ч. по лизинг | 7 | 1 | ||
| ОБЩО ЗА ГРУПА II: | 316 | 196 | 5. Задължения към доставчици | 3 | 5 |
| III. Текущи нефинансови активи | 6. Задължения по получени аванси | ||||
| 1. Материални запаси | 7. Задължения към персонала | 1 | 1 | ||
| 2. Вземания | 25 | 1 | 8. Данъчни задължения | 12 | 5 |
| ОБЩО ЗА ГРУПА III: | 25 | 1 | 9. Задължения към осигурителни предприятия | 1 | 1 |
| IV. Разходи за бъдещи периоди | 0 | 10. Други | 0 | ||
| ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ Б: | 1626 | 560 | ОБЩО ЗА ГРУПА I: | 25 | 14 |
| В. Получени чужди активи | |||||
| I. Ценни книжа на клиенти | II. Задължения по получени чужди активи | ||||
| 1. Акции | 10022 | 8460 | 1. Задължения по ценни книжа на клиенти | 14439 | 9776 |
| 2. Компесаторни инструменти | 4417 | 1312 | 2. Задължения по парични средства на клиенти | 39 | 21 |
| 3. Инвестиционни бонове | 4 | 3. Други | |||
| 4. Други | |||||
| ОБЩО ЗА ГРУПА I: | 14439 | 9776 | |||
| II. Парични средства на клиенти | ОБЩО ПО ГРУПА II: | 14478 | 9796.5 | ||
| 1. Парични средства в каса в лева | |||||
| 2. Парични средства в каса във валута | |||||
| 3. Парични средства в разплащателни сметки в лева | 39 | 21 | |||
| 4. Парични средства в разплащателни сметки във валута | |||||
| ОБЩО ЗА ГРУПА II: | 39 | 21 | |||
| ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ В: | 14478 | 9797 | ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ В: | 14503 | 9811 |
| СУМА НА АКТИВА: | 16160 | 10373 | СУМА НА ПАСИВА: | 16160 | 10373 |
| Г. УСЛОВНИ АКТИВИ | Д. УСЛОВНИ ПАСИВИ | ||||
| ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ Г: | 0 | 0 | ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ Д: | 0 | 0 |
ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ към
31.12.2005 г.
в хил. лева
| НАИМЕНОВАНИЕ НА РАЗХОДИТЕ | СУМА (хил.лева) | НАИМЕНОВАНИЕ НА ПРИХОДИТЕ | СУМА (хил.лева) | ||
| Текуща година | Предходна година | Текуща година | Предходна година | ||
| А | 1 | 2 | а | 1 | 2 |
| I. Финансови разходи | 125 | 39.157 | I. Финасови приходи | 355 | 181 |
| Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове | 0 | 2 | Приходи от участия | 3 | 1 |
| Разходи от операции с финансови активи и инструменти | 64 | 3 | в т. ч. дивиденти | 3 | 1 |
| Разходи за лихви | 0 | Положителни разлики от промяна на валутни курсове | 4 | 3 | |
| Други разходи по финансови операции | 61 | 34 | Приходи от операции с финансови активи и инструменти | 140 | 65 |
| Приходи от лихви | 6 | 4 | |||
| II. Нефинансови разходи | 88 | 84 | Други приходи от финансови операции | 202 | 107 |
| Заплати, социално и пенсионно осигуряване | 36 | 31 | |||
| Разходи за външни услуги | 41 | 33 | II. Нефинансови приходи | ||
| Разходи за амортизации | 5 | 6 | |||
| Други разходи | 5 | 14 | III. Приходи от финансирания | ||
| в т. ч. провизии | |||||
| ОБЩО РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА (I+II) | 213 | 123 | Б. ОБЩО ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА (I+II+III) | 355 | 181 |
| В. Печалба от обичайна дейност | 142 | 58 | В. Загуба от обичайна дейност | 0 | 0 |
| III. Извънредни разходи | IV. Извънредни приходи | ||||
| Г. ОБЩО РАЗХОДИ (I+II+III) | 213 | 123 | Г. ОБЩО ПРИХОДИ (I+II+III+IV) | 355 | 181 |
| Д. Счетоводна печалба | 142 | 58 | Д. Счетоводна загуба | 0 | 0 |
| IV. Разходи за данъци | |||||
| 1. Данъци от печалбата | 18 | 7 | |||
| 2. Други | |||||
| ОБЩО ЗА ГРУПА IV: | 18 | 7 | |||
| Е. Печалба (Д - IV) | 124 | 51 | Е. Загуба (Д+IV) | 0 | 0 |
| ВСИЧКО (Г+IV+Е) | 355 | 181 | ВСИЧКО (Г+Е) | 355 | 181 |
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК към 31.12.2005
г.
в хил. лева
| Текущ период | Предходен период | |||||
| Наименование на паричните потоци | Постъпления | Плащания | Нетен поток | Постъпления | Плащания | Нетен поток |
| а | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| А. Парични потоци от специализирана инвестиционна дейност | ||||||
| I. Парични потоци от собствена инвестиционна дейност | ||||||
| Парични потоци, свързани с текущи финансови активи | 80 | 72 | 7 | 16 | 205 | -189 |
| Парични потоци, свързани с нетекущи финансови активи | 31 | -31 | 0 | |||
| Лихви, комисиони, дивиденти и др. подобни | 72 | 129 | -57 | 22 | 1 | 21 |
| Положителни и отрицателни валутни курсови разлики | 2 | 0 | 2 | 0 | 1 | -1 |
| Други парични потоци от собствена инвестиционна дейност | 65 | 65 | ||||
| Всичко парични потоци от собствена инвестиционна дейност I: | 218 | 232 | -14 | 38 | 207 | -169 |
| II. Парични потоци от възложена инвестиционна дейност | ||||||
| Парични потоци, свързани с ценни книжа на клиенти | 7868 | 7803 | 65 | 5570 | 7015 | -1445 |
| Парични потоци, свързани с парични средства на клиенти | 0 | 0 | 21 | 21 | ||
| Други парични потоци от възложена инвестиционна дейност | 0 | |||||
| Всичко парични потоци от възложена инвестиционна дейност II: | 7868 | 7803 | 65 | 5591 | 7015 | -1424 |
| Всичко парични потоци от специализирана инвестиционна дейност (А): | 8086 | 8035 | 51 | 5628 | 7222 | -1594 |
| Б. Парични потоци от неспециализирана инвестиционна дейност | 0 | |||||
| Парични потоци, свързани с търговски контрагенти | 64 | -64 | 1228 | 880 | 349 | |
| Парични потоци, свързани с нетекущи активи | 1 | -1 | 0 | |||
| Бизнескомбинации - придобивания | 0 | 0 | ||||
| Лихви, комисиони, дивиденти и др. подобни | 0 | 0 | ||||
| Парични потоци, свързани с трудови възнаграждения | 36 | -36 | 1 | 29 | -28 | |
| Положителни и отрицателни валутни курсови разлики | 0 | 0 | ||||
| Плащания при разпределения на печалби | 0 | 0 | ||||
| Платени и възстановени данъци върху печалба | 11 | -11 | 4 | -4 | ||
| Други парични потоци от неспециализирана инвестицонна дейност | 0 | 1211 | 1211 | |||
| Всичко парични потоци от неспециализирана инвестиционна дейност (Б) | 0 | 112 | -112 | 2441 | 913 | 1528 |
| В. Парични потоци от финансова дейност | 0 | |||||
| Емитиране и обратно придобиване на ценни книжа | 1000 | 0 | 1000 | 250 | 250 | |
| Допълнителни вноски и връщането им на собствениците | 0 | |||||
| Парични потоци, свързани с получени или предоставени заеми | 0 | |||||
| Лихви, комисиони, дивиденти и др. подобни | 0 | |||||
| Плащания на задължения по финансов лизинг | 0 | |||||
| Положителни и отрицателни валутни курсови разлики | 0 | 0 | ||||
| Други парични потоци от финансова дейност | 1 | 1 | ||||
| Всичко парични потоци от финансова дейност (В) | 1001 | 0 | 1001 | 250 | 0 | 250 |
| Г. Изменение на паричните средства през периода (А+Б+В) | 9087 | 8143 | 940 | 8319 | 8135 | 184 |
| Д. Парични средства в началото на периода | 16456 | 16072 | 384 | 8137 | 7938 | 199 |
| Е. Парични средства в края на периода | 25543 | 24214 | 1324 | 16456 | 16072 | 384 |
ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към
31.12.2005
г.
в хил. лева
| Показатели | Основен капитал | РЕЗЕРВИ | Резерв от преводи | Финансов резултат | |||||
| Премии от емисия | Резерв от последващи оценки на активите и пасивите |
Целеви резерви | Печалба | Загуба | |||||
| Общи | Специали- зирани |
Други резерви | |||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Салдо в началото на отчетния период | 500 | 6 | 19 | 36 | |||||
| 1. Изменение за сметка на собствениците, в т.ч.: | |||||||||
| а) увеличение | 971 | ||||||||
| б) намаление | |||||||||
| 2. Финансов резултат за текущия период | 124 | ||||||||
| 3. Разпределение на печалба през годината за: | |||||||||
| - дивиденти | |||||||||
| - основен капитал и резерви | 29 | 7 | -36 | ||||||
| - други цели | |||||||||
| 4. Покриване на загуба | |||||||||
| 5. Преоценка на нетекущи материални активи, в т.ч.: | |||||||||
| а) увеличение | |||||||||
| б) намаление | |||||||||
| 6. Преоценка на финансови инструменти: | |||||||||
| а) увеличение | |||||||||
| б) намаление | |||||||||
| 7. Промени в счетоводната политика, грешки и други | |||||||||
| 8. Други изменения в собствения капитал | |||||||||
| Салдо към края на отчетния период | 1500 | 6 | 26 | 0 | 0 | 0 | 124 | 0 | |
| 9. Промени от преводи на годишни счетоводни отчети на предприятия в чужбина | |||||||||
| 10. Промени от преизчисляване на счетоводни отчети при свръхинфлация | |||||||||
| Преизчислен собствен капитал към края на отчетния период | 1500 | 6 | 26 | 124 | |||||
До Акционерите
На Статус Инвест АД
Гр. София
Доклад по финансовите отчети
Одитирах приложените финансови отчети на дружеството "Статус Инвест" АД, които включват: баланс към 31.12.2005 г., отчет за приходите и разходите, отчет за собствения капитал и отчет за паричния поток за годината, приключила тогава и съответните приложения. За да получат разбиране относно финансовото състояние, финансовото представяне и паричните потоци на дружеството, читателите на този доклад би следвало да се запознаят с приложения финансов отчет, изготвен от ръководството на дружеството.
Отговорност на ръководството на дружеството
Ръководството на дружеството е отговорно за изготвянето на финансовите отчети, които честно представят финансовата позиция, финансовото представяне и паричните потоци на дружеството в съответствие с Националното счетоводно законодателство и изискванията на Комисията за финансов надзор. Тази отговорност включва:
- Организиране и прилагане на вътрешен контрол, за да се предотвратят и открият измами и грешки;
- Избор и прилагане на счетоводни политики, които съответстват на Националното счетоводно законодателство и изискванията на Комисията за финансов надзор и са подходящи при съответните обстоятелства;
- Да направи необходимите счетоводни преценки, включително съществените предположения, на които тези преценки се базират.
Отговорност на одитора
Моята отговорност е, като се основавам на извършения от мен одит, да изразя мнение по тези финансови отчети. Извърших одита в съответствие с Международните одиторски стандарти. Тези стандарти изискват да планирам и извърша одита, така че да получа приемлива, но не абсолютна, сигурност относно това дали финансовите отчети не съдържат съществени грешки, дължащи се на измама, или не. Един одит включва:
- Разбиране на дейността на дружеството и средата, в която е действало, с цел да се оценят рисковете от съществени пропуски и грешки във финансовите отчети и определяне и осъществяване на по-нататъшни одиторски процедури, за да се отговори на тези рискове;
- Получаване на доказателства, подкрепящи сумите и оповестяванията във финансовите отчети чрез тестове и други процедури;
- Оценка на това, доколко е подходяща избраната и прилагана счетоводна политика;
- Оценка на разумността на съществените предположения;
- Оценка на общото представяне на информацията във финансовите отчети и оповестяванията
В един одит на финансови отчети одиторът получава разбиране относно вътрешния контрол на дружеството като база за определяне на вида, времето и размера на одиторските процедури, но не с цел да получи достатъчна база за изразяване на мнение, относно изграждането и ефективното действие на този вътрешен контрол.
Вярвам че съм получила достатъчно подходящи доказателства, за да мога да изразя мнение относно финансовите отчети.
Моето мнение
По мое мнение, финансовите отчети дават вярна и честна представа за финансовото състояние на дружеството към 31 декември 2005 г., и за финансовото представяне на паричните потоци за годината, приключваща тогава в съответствие с Националното счетоводно законодателство и изискванията на Комисията за финансов надзор.
Регистриран одитор:
Мариана Петрова Михайлова
1 март 2006 г.
София