Брой 1695, 29.05.2006 г.
Север Холдинг АД - Велико Търново
БУЛСТАТ: 104075827 
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2005 г.


БАЛАНС
ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК
ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
Приложения към Годишния финансов отчет

БАЛАНС към 31.12.2005 г.
в хил. лева

АКТИВ Раздели, групи статии Код на реда Сума (хил.лв.) ПАСИВ Раздели, групи статии Код на реда Сума (хил.лв.)
текуща год. предх. год. текуща год. предх. год.
а б 1 2 а б 1 2
А. Дълготрайни активи       А. Собствен капитал      
I. Материални       I. Основен капитал      
1. Земи (терени) 0011     1. Записан капитал 0411 781 781
2. Сгради и конструкции 0012 58 61 - акционерен капитал: 0412 781 781
3. Машини и оборудване 0013     - котирани акции на финансови пазари 0413    
4. Съоръжения 0014     - некотирани акции на финансови пазари 0414    
5. Транспортни средства 0015   3 - други видове основен капитал 0415    
6. Основни стада 0016     2. Невневсен капитал 0416    
7. Други ДМА 0017 1 2 3. Изкупени собствени акции 0417    
8. Разходи за придобиване на ДМА 0018     Общо за група I 0410 781 781
Общо за група I 0010 59 66 II. Резерви      
II. Нематериални       1. Премии от емисии 0421 6 6
1. Права върху собственост 0021     2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите 0422 276 276
2. Програмни продукти 0022     3. Целеви резерви, в т.ч.: 0423 83 83
3. Продукти от развойна дейност 0023     - общи резерви 0424 78 78
4. Други дълготрайни нематериални активи 0024     - специализирани резерви 0425    
Общо за група II 0020 - - - други резерви 0426 5 5
ІІІ. Дългосрочни финансови активи       Общо за група II 0420 365 365
1. Дялове и участия, в т.ч. във: 0031 1 060 706 III. Финансов резултат      
- дъщерни предприятия. 0032 373 169 1. Натрупана печалба(загуба) от минали години в т.ч.: 0451 238 292
- смесени предприятия 0033     - неразпределена печалба 0452 350 350
- асоциирани предприятия 0034 687 537 - непокрита загуба 0453 -112 -58
- други предприятия 0035     2. Текуща печалба 0454    
2. Инвестиционни имоти 0041     3. Текуща загуба 0455 -11 -54
3. Други дългосрочни ценни книжа 0042     Общо за група III 0450 227 238
4. Дългосрочни вземания, в т.ч.: 0043 - - Общо за раздел А 0400 1 373 1 384
- от свързани предприятия 0044     Б. ДЪЛГОСРОЧНИ ПАСИВИ      
- търговски заеми 0045     I. Дългосрочни задължения      
- други дългосрочни вземания 0046     1. Задължения към свързани предприятия 0511    
Общо за група III 0040 1 060 706 2. Задължения към финансови предприятия 0512    
IV. Търговска репутация       - от тях към банки 0513    
1. Положителна репутация 0051     3. Задължения по търговски заеми 0514    
2. Отрицателна репутация 0052     4. Задължения по облигационни заеми 0515    
Общо за група IV 0050 - - 5. Отсрочени данъци 0516    
V. Разходи за бъдещи периоди       6. Други дългосрочни задължения 0517    
Общо за група V 0060 - - Общо за група I 0510 - -
VI. Активи по отсрочени данъци       ІІ. Приходи за бъдещи периоди и финансирания 0520    
Общо за група VI 0061 - - Общо за раздел Б 0500 - -
Общо за раздел А 0100 1 119 772 В. КРАТКОСРОЧНИ ПАСИВИ      
Б. Краткотрайни активи       I. Краткосрочни задължения      
I. Материални запаси       1. Задължения към свързани предприятия 0611    
1. Материали 0071     2. Задължения към финансови предприятия,в.т.ч.: 0612    
2. Продукция 0072     от тях към банки 0605    
3. Стоки 0073     3. Задължения към доставчици и клиенти 0613 1 4
4. Млади животни и животни за угояване 0074     4. Задължения по търговски заеми 0614    
5. Дребни продуктивни животни 0075     5. Задължения към персонала 0615    
6. Незавършено производство 0076     6. Задължения към осигурителни предприятия 0616   1
7. Други материални запаси 0077     7. Данъчни задължения 0617 1  
Общо за група I 0070 - - 8. Други краткосрочни задължения 0618 6 4
II. Краткосрочни вземания       9. Провизии 0619    
1. Вземания от свързани предприятия 0081     Общо за група I 0610 8 9
2. Вземания от клиенти и доставчици 0082 1 1        
3. Вземания от предоставени търговски заеми 0083     II. Приходи за бъдещи периоди и финансирания 0700    
4. Съдебни и присъдени вземания 0084     Общо за раздел В 0750 8 9
5. Данъци за възстановяване 0085 2 2        
6. Други краткосрочни вземания 0086 246 607        
Общо за група II 0080 249 610        
ІІІ. Краткосрочни финансови активи              
1. Финансови активи в свързани предприятия 0091            
2. Изкупени собствени дългове и ценни книжа 0092            
3. Краткосрочни ценни книжа 0093            
4. Благородни метали и скъпоценни камъни 0094            
5. Други краткосрочни финансови активи 0095            
Общо за група III 0090 - -        
IV. Парични средства              
1. Парични средства в брой 0151 4 4        
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0152            
2. Парични средства в безсрочни депозити 0153 9 7        
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0154            
3. Блокирани парични средства 0155            
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0156            
4. Парични еквиваленти 0157            
Общо за група ІV 0150 13 11        
V. Разходи за бъдещи периоди 0160            
Общо за раздел Б 0200 262 621        
СУМА НА АКТИВА 0300 1 381 1 393 СУМА НА ПАСИВА 0800 1 381 1 393
B. Условни активи 0350     Г. Условни пасиви 0900    

ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ към 31.12.2005 г.
в хил. лева


НАИМЕНОВАНИЕ НА РАЗХОДИТЕ Код на реда Сума (хил.лв.) НАИМЕНОВАНИЕ НА ПРИХОДИТЕ Код на реда Сума (хил.лв.)
текуща година предх. година текуща година предх. година
а б 1 2 а б 1 2
А. Разходи за обичайната дейност       А. Приходи от обичайната дейност      
I. Разходи по икономически елементи       I. Нетни приходи от продажба на:      
1. Разходи за материали 1120 3 4 1. Продукция 1551    
2. Разходи за външни услуги 1130 31 43 2. Стоки 1552 47  
3. Разходи за амортизации 1160 7 21 3. Материали 1553    
4. Разходи за възнаграждения 1140 2 3 4. Услуги 1560 11 5
5. Разходи за осигуровки 1150 2 6 в т.ч. приходи от посредническа дейност 1561    
6. Други разходи, в т.ч.: 1170 1 25 - услуги на ишлеме 1562    
- обезценка на активи 1171     5. Дълготрайни материални и нематериални активи, наеми (с/ка 704) 1554    
- провизии 1172     от тях наеми 1555    
Всичко по група I : 1100 46 102 6. Други 1556   7
ІІ. Суми с корективен характер       Всичко по група I : 1610 58 12
1. Балансова стойност на продадените активи (стоки, материали, млади животни и животни за угояване и дълготрайни материални и нематериални активи) 1010 46   II. Приходи от финансирания      
2. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни активи по стопански начин 1020     в т.ч. от правителството 1621    
3. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство 1030     Всичко по група II : 1620 - -
4. Приплоди и прираст на животни 1040     III. Финансови приходи      
5. Други суми с корективен характер 1050     1. Приходи от лихви 1710 24 36
Всичко по група II : 1000 46 - в т.ч. от свързани предприятия 1711    
III. Финансови разходи       2. Приходи от участия 1720    
1. Разходи за лихви, в.т.ч.: 1210     в т.ч. дивиденти 1721    
лихви към свързани предприятия 1211     3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 1730    
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти 1220     4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове. 1740    
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 1230     5. Други приходи от финансови операции 1745    
4. Други разходи по финансови операции 1240 1   Всичко по група III : 1700 24 36
Всичко по група III : 1200 1 -        
Б. Общо разходи за дейността (І+ІІ+ІІІ) 1300 93 102 Б. Общо приходи от дейността (I+II+III) 1600 82 48
В. Печалба от обичайната дейност 1310 - - В. Загуба от обичайната дейност 1810 11 54
IV. Извънредни разходи 1250     IV.Извънредни приходи 1750    
Г. Общо разходи (Б+ІV) 1350 93 102 Г. Общо приходи ( Б + IV ) 1800 82 48
Д. Счетоводна печалба 1400 - - Д. Счетоводна загуба 1850 11 54
V. Разходи за данъци              
13.Данък върху печалбата 1451            
14.Други данъци 1452            
Общо по група V : 1450 - -        
Е. Печалба ( Д + V) 0461 - - Е. Загуба ( Д + V ) 0455 11 54
РАЗХОДИ ВСИЧКО ( Г+V+E ) 1500 93 102 ПРИХОДИ ВСИЧКО (Г + Е) 1900 93 102


ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК към 31.12.2005 г.
в хил. лева


Наименование на потоците Код на реда Текущ период /хил. лв./ Предходен период /хил. лв./
постъпления плащания нетен поток постъпления плащания нетен поток
а б 1 2 3 4 5 6
А. Парични потоци от основна дейност              
1. Парични потоци, свързани с търговски контрагенти 2201 68 85 -17 9 25 -16
2. Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи, държани за търговски цели 2202     -     -
3. Парични потоци, свързани с трудови възнаграждения 2203   5 -5   17 -17
4. Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2204     -     -
5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2205     -     -
6. Платени и възстановени данъци върху печалбата 2206     -   1 -1
8. Други парични потоци от основна дейност 2207   8 -8   16 -16
7. Плащания при разпределение на печалби 2208     -     -
Всичко парични потоци от основна дейност (А) 2200 68 98 -30 9 59 -50
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност              
1. Парични потоци, свързани с дълготрайни активи 2301   354 -354     -
2. Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи 2302     -     -
3. Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2303     - 6   6
4. Парични потоци от бизнескомбинации - придобивания 2304     -     -
5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2305     -     -
6. Други парични потоци от инвестиционна дейност 2306     -     -
Всичко парични потоци от инвестиционна дейност (Б) 2300 - 354 -354 6 - 6
В. Парични потоци от финансова дейност              
1. Парични потоци от емитиране и обратно придобиване на ценни книжа 2401     -     -
2. Парични потоци от допълнителни вноски и връщането им на собствениците 2402     -     -
3. Парични потоци, свързани с получени или предоставени заеми 2403 420 200 220 73 24 49
4. Парични потоци от лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2404 166   166     -
5. Плащания на задължения по лизингови договори 2405     -     -
6. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2406     -     -
7. Други парични потоци от финансова дейност 2407     -     -
Всичко парични потоци от финансова дейност (В) 2400 586 200 386 73 24 49
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В) 2500 654 652 2 88 83 5
Д. Парични средства в началото на периода 2600     11     6
Е.Парични средства в края на периода 2700     13     11

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към 31.12.2005 г.
в хил. лева


Показатели Основен капитал Резерви Финансов резултат Загуба от минали години Общо
Неразпределена печалба Резерв от посл. оценки на активи и пасиви Целеви резерви
общи специализирани други печалба загуба
a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Салдо в началото на отчетния период 781 6 276 78   5 350 -112   1 384
1. Изменения за сметка на собствениците,в т.ч.                   -
увеличение                   -
намаление                   -
2. Финансов резултат за текущия период               -11   -11
3. Разпределения на печалба:                   -
в т.ч. за дивиденти                   -
4. Покриване на загуба през годината                   -
5. Последващи оценки на ДМА,в т.ч.                   -
увеличения                   -
намаления                   -
6. Последващи оценки на финансови активи и инструменти,в т.ч.                   -
увеличения                   -
намаления                   -
7. Промени в счетоводната политика, грешки и други                   -
8. Други изменения в собствения капитал                   -
Салдо към края на отчетния период 781 6 276 78 - 5 350 -123 - 1 373
9. Промени от преводи на годишни финансови отчети на предприятия в чужбина                   -
10. Промени от преизчисляване на финансови отчети при свръхинфлация                   -
Преизчислен собствен капитал към края на отчетния период 781 6 276 78 - 5 350 -123 - 1 373


Ръководители:  Стоян Шопов и Стефан Енчев
Гл. счетоводител: Евгени Генчев
Одитор: Пенка Арменчева

Приложения към Годишния финансов отчет

1. Счетоводната политика на “СЕВЕР ХОЛДИНГ” АД се основава на принципите и правилата заложени в Закона за счетоводството и международните счетоводни стандарти, Уставът на дружеството и другите вътрешни нормативни документи.

 2. Приложените методи за текуща оценка на активи и пасиви:
 а/ Материалните запаси при тяхното потребление се оценяват по средно претеглената цена на придобиването им;
 б/ Другите активи и пасиви при намалението им се оценяват по историческата им цена.

 3. Промяна в приложените методи за оценка на активи и пасиви в сравнение с предходния отчетен период не е правена.

 4. Приложени методи за амортизация на дълготрайни активи:
 а/ За всички материални дълготрайни активи се прилага линеен метод за амортизация;
 б/ За нематериалните дълготрайни активи се прилага линеен метод за амортизация.

 5. Промяна в приложеният метод за амортизация в сравнение с предходния отчетен период не е правена.

 6. Няма съществени събития настъпили между датата на съставяне и срока за изготвяне на годишния счетоводен отчет на дружеството.

 7. Няма съществени събития настъпили между срока за изготвяне на годишния счетоводен отчет на дружеството и срока за приемането му.

 8. Като критерий за отразяване на разходите и приходите за бъдещи периоди в текущия период се отчита съответствието между разходите и приходите.

 9. За периода са извършени следните сделки със свързани лица:
• “Ником-97” АД – предоставен кредит в размер на 200 хил.лв.; възстановена сума по кредит в размер на 328 хил.лв и лихва по кредит в размер на 48 хил.лв.; начислена лихва по договор за кредит на стойност 17,596.50 лв.;
• “Мизия” АД –възстановена сума по предоставен кредит в размер на 92 хил.лв. и лихва по кредит в размер на 117,609.40 лв; начислена лихва по договор за кредит на стойност 6,807.14 лв.

 Сделките са сключени без отклонение от пазарните цени.