Брой 978, 28.07.2003 г.
БУЛСТАТ: 103258964
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2002 г.
| БАЛАНС |
| ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ |
| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК |
| ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ |
| ОДИТОРСКИ ДОКЛАД |
| АКТИВ
Раздели, групи статии |
Код на реда | Сума (хил.лв.) | ПАСИВ
Раздели, групи статии |
Код на реда | Сума (хил.лв.) | ||
| текуща год. | предх. год. | текуща год. | предх. год. | ||||
| а | б | 1 | 2 | а | б | 1 | 2 |
| А. Дълготрайни активи | А. Собствен капитал | ||||||
| I. Материални | I. Капитал | ||||||
| 1. Сгради,Земи, трайни насъждения | 0011 | 3 499 | 2 549 | 1. Записан капитал | 0411 | ||
| 3. Машини съоръжения и оборудване | 0012 | 572 | 280 | - акционерен капитал: | 0412 | ||
| 5. Транспортни средства | 0013 | - котирани акции на финансови пазари | 0413 | ||||
| 6. Основни стада | 0014 | - некотирани акции на финансови пазари | 0414 | ||||
| 7. Други ДМА | 0015 | 165 | 121 | 0415 | |||
| 8. Разходи за придобиване на ДМА | 0016 | 971 | 2. Невневсен капитал | 0416 | 6 | 5 | |
| Общо за група I | 0017 | 4 236 | 3 921 | 3. Изкупени собствени акции | 0417 | ||
| II. Нематериални | 0018 | Общо за група I | 0410 | 6 | 5 | ||
| 1. Права върху собственост | 0010 | II. Резерви | |||||
| 2. Програмни продукти | 6 | 5 | 1. Премии от емисии | 0421 | |||
| 3. Продукти от развойна дейност | 0021 | 6 | 2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите | 0422 | 18 | 23 | |
| 4. Други дълготрайни нематериални активи | 0022 | 7 | 1 | 3. Целеви резерви, в т.ч.: | 0423 | ||
| Общо за група II | 0023 | 13 | 12 | - общи резерви | 0424 | ||
| ІІІ. Дългосрочни финансови активи | 0024 | - специализирани резерви | 0425 | ||||
| 1. Дялове и участия, в т.ч. във: | 0020 | - | - | - други резерви | 0426 | ||
| - дъщерни предприятия. | Общо за група II | 0420 | 18 | 23 | |||
| - смесени предприятия | 0031 | III. Финансов резултат | |||||
| - асоциирани предприятия | 0032 | 1. Натрупана печалба(загуба) от минали години в т.ч.: | 0451 | ||||
| - други предприятия | 0033 | - неразпределена печалба | 0452 | 179 | 180 | ||
| 2. Инвестиционни имоти | 0034 | - непокрита загуба | 0453 | -353 | -353 | ||
| 3. Други дългосрочни ценни книжа | 0035 | 2.Резултат от текущия период | 0454 | 131 | |||
| 4. Дългосрочни вземания, в т.ч.: | 0041 | - | - | 0455 | |||
| - от свързани предприятия | 0042 | Общо за група III | 0450 | -43 | -173 | ||
| - търговски заеми | 0043 | Общо за раздел А | 0400 | -19 | -145 | ||
| - други дългосрочни вземания | 0044 | Б. ДЪЛГОСРОЧНИ ПАСИВИ | |||||
| Общо за група III | 0045 | - | - | I. Дългосрочни задължения | |||
| IV. Дългосрочни вземания | 0046 | 1. Задължения към свързани предприятия | 0511 | ||||
| 1.Вземания от свързани предприятия | 0040 | 2. Задължения към финансови предприятия | 0512 | ||||
| 2. Вземания от предоставени търговски заеми | 500 | - от тях към банки | 0513 | ||||
| 3. Други дългосрочни вземания | 3. Задължения по търговски заеми | 0514 | 3 025 | ||||
| Общо за група IV | 0051 | 500 | - | 4. Задължения по банкови заеми | 0515 | 1 086 | 1 927 |
| V.Търговска репутация | 5. Отсрочени данъци | 0516 | 5 | ||||
| 1. Положителна репутация | 6. Други дългосрочни задължения | 0517 | 72 | 2 093 | |||
| 2.Отрицателна репутация | Общо за група I | 0510 | 4 188 | 4 020 | |||
| Общо за група V | ІІ. Приходи за бъдещи периоди и финансирания | 0520 | |||||
| VІ. Разходи за бъдещи периоди | 0052 | Общо за раздел Б | 0500 | 4 188 | 4 020 | ||
| Общо за група VІ | 0050 | - | - | В. КРАТКОСРОЧНИ ПАСИВИ | |||
| Общо за раздел А | 4 749 | 3 933 | I. Краткосрочни задължения | ||||
| Б. Краткотрайни активи | 0060 | 1. Задължения към свързани предприятия | 0611 | ||||
| I. Краткотрайни материални активи | 0100 | 2. Задължения към финансови предприятия,в.т.ч.: | 0612 | ||||
| 1. Материали | 25 | 25 | от тях към банки | 0605 | |||
| 2. Продукция | 3. Задължения към доставчици и клиенти | 0613 | 608 | 301 | |||
| 3. Стоки | 0071 | 4.Получени аванси | 0614 | 262 | 511 | ||
| 4. Млади животни и животни за угояване | 0072 | 5. Задължения към персонала | 0615 | 20 | 11 | ||
| 5. Дребни продуктивни животни | 0073 | 6. Задължения към осигурителни предприятия | 0616 | 19 | 3 | ||
| 6. Незавършено производство | 0074 | 7. Данъчни задължения | 0617 | 3 | 3 | ||
| 7. Други материални запаси | 0075 | 8. Други краткосрочни задължения | 0618 | 27 | 95 | ||
| Общо за група I | 0076 | 25 | 25 | 9. Провизии | 0619 | ||
| II. Краткосрочни вземания | 0077 | Общо за група I | 0610 | 939 | 924 | ||
| 1. Вземания от свързани предприятия | 0070 | II. Приходи за бъдещи периоди и финансирания | 0700 | ||||
| 2. Вземания от клиенти и доставчици | 15 | 6 | Общо за раздел В | 0750 | 939 | 924 | |
| 3. Вземания от предоставени аванси | 0081 | 211 | 391 | ||||
| 4. Съдебни и присъдени вземания | 0082 | ||||||
| 5. Отсрочени данъчни активи | 0083 | 3 | |||||
| 6.Данъци за възстановяване | 40 | 126 | |||||
| 6. Други краткосрочни вземания | 0084 | 22 | 5 | ||||
| Общо за група II | 0085 | 291 | 528 | ||||
| ІІІ. Краткосрочни финансови активи | 0086 | ||||||
| 1. Финансови активи в свързани предприятия | 0080 | ||||||
| 2. Изкупени собствени дългове и ценни книжа | |||||||
| 3. Краткосрочни ценни книжа | 0091 | ||||||
| 4. Благородни метали и скъпоценни камъни | 0092 | ||||||
| 5. Други краткосрочни финансови активи | 0093 | ||||||
| Общо за група III | 0094 | - | - | ||||
| IV. Парични средства | 0095 | ||||||
| 1. Парични средства в брой | 0090 | 20 | 230 | ||||
| - от тях левова равностойност на чуждестранната валута | |||||||
| 2. Парични средства в безсрочни депозити | 0151 | 21 | 82 | ||||
| - от тях левова равностойност на чуждестранната валута | 0152 | ||||||
| 3. Блокирани парични средства | 0153 | 2 | 1 | ||||
| - от тях левова равностойност на чуждестранната валута | 0154 | ||||||
| 4. Парични еквиваленти | 0155 | ||||||
| Общо за група ІV | 0156 | 43 | 313 | ||||
| V. Разходи за бъдещи периоди | 0157 | ||||||
| Общо за раздел Б | 0150 | 359 | 866 | ||||
| СУМА НА АКТИВА | 0160 | 5 108 | 4 799 | СУМА НА ПАСИВА | 0800 | 5 108 | 4 799 |
| B. Условни активи | 0200 | 291 | 235 | Г. Условни пасиви | 0900 | 291 | 235 |
| НАИМЕНОВАНИЕ НА РАЗХОДИТЕ | Код на реда | Сума (хил.лв.) | НАИМЕНОВАНИЕ НА ПРИХОДИТЕ | Код на реда | Сума (хил.лв.) | ||
| текуща година | предх. година | текуща година | предх. година | ||||
| а | б | 1 | 2 | а | б | 1 | 2 |
| А. Разходи за обичайната дейност | А. Приходи от обичайната дейност | ||||||
| I. Разходи по икономически елементи | I. Нетни приходи от продажба на: | ||||||
| 1. Разходи за материали | 1120 | 1 156 | 1 274 | 1. Продукция | 1551 | ||
| 2. Разходи за външни услуги | 1130 | 1 148 | 1 666 | 2. Стоки | 1552 | 188 | |
| 3. Разходи за амортизации | 1160 | 116 | 227 | 3. Материали | 1553 | 3 150 | 3 784 |
| 4. Разходи за възнаграждения | 1140 | 64 | 129 | 4. Услуги | 1560 | 3 | 61 |
| 5. Разходи за осигуровки | 1150 | 21 | 43 | в т.ч. приходи от посредническа дейност | 1561 | ||
| 6. Други разходи, в т.ч.: | 1170 | 43 | 32 | - услуги на ишлеме | 1562 | ||
| - обезценка на активи | 1171 | - | 5. Дълготрайни материални и нематериални активи, наеми (с/ка 704) | 1554 | |||
| - провизии | 1172 | - | от тях наеми | 1555 | |||
| Всичко по група I : | 1100 | 2 548 | 3 371 | 6. Други | 1556 | ||
| ІІ. Суми с корективен характер | Всичко по група I : | 1610 | 3 153 | 4 033 | |||
| 1. Балансова стойност на продадените активи (стоки, материали, млади животни и животни за угояване и дълготрайни материални и нематериални активи) | 1010 | - | 30 | II. Приходи от финансирания | - | ||
| 2. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни активи по стопански начин | 1020 | - | - | в т.ч. от правителството | 1621 | ||
| 3. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство | 1030 | - | - | Всичко по група II : | 1620 | - | - |
| 4. Приплоди и прираст на животни | 1040 | - | - | III. Финансови приходи | |||
| 5. Други суми с корективен характер | 1050 | - | - | 1. Приходи от лихви | 1710 | 1 | - |
| Всичко по група II : | 1000 | - | 30 | в т.ч. от свързани предприятия | 1711 | - | |
| III. Финансови разходи | 2. Приходи от участия | 1720 | - | ||||
| 1. Разходи за лихви, в.т.ч.: | 1210 | 213 | 520 | в т.ч. дивиденти | 1721 | - | |
| лихви към свързани предприятия | 1211 | - | - | 3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти | 1730 | - | |
| 2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти | 1220 | - | - | 4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове. | 1740 | 277 | 230 |
| 3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове | 1230 | 428 | 192 | 5. Други приходи от финансови операции | 1745 | - | |
| 4. Други разходи по финансови операции | 1240 | 57 | 15 | Всичко по група III : | 1700 | 278 | 230 |
| Всичко по група III : | 1200 | 698 | 727 | 0 | |||
| Б. Общо разходи за дейността (І+ІІ+ІІІ) | 1300 | 3 246 | 4 128 | Б. Общо приходи от дейността (I+II+III) | 1600 | 3 431 | 4 263 |
| В. Печалба от обичайната дейност | 1310 | 184 | 135 | В. Загуба от обичайната дейност | 1810 | - | - |
| IV. Извънредни разходи | 1250 | - | - | IV.Извънредни приходи | 1750 | ||
| Г. Общо разходи (Б+ІV) | 1350 | 3 246 | 4 128 | Г. Общо приходи ( Б + IV ) | 1800 | 3 431 | 4 263 |
| Д. Счетоводна печалба | 1400 | 148 | 135 | Д. Счетоводна загуба | 1850 | - | - |
| V. Разходи за данъци | 4 | 4 | |||||
| 13.Данък върху печалбата | 1451 | 2 | 6 | ||||
| 14.Други данъци | 1452 | 2 | -2 | ||||
| Общо по група V : | 1450 | 4 | 4 | ||||
| Е. Печалба ( Д + V) | 0461 | 180 | 131 | Е. Загуба ( Д + V ) | 0455 | - | - |
| РАЗХОДИ ВСИЧКО ( Г+V+E ) | 1500 | 3 430 | 4 263 | ПРИХОДИ ВСИЧКО (Г + Е) | 1900 | 3 431 | 4 263 |
| Наименование на потоците | Код на реда | Текущ период /хил. лв./ | Предходен период /хил. лв./ | ||||
| постъпления | плащания | нетен поток | постъпления | плащания | нетен поток | ||
| а | б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| А. Парични потоци от основна дейност | |||||||
| 1. Парични потоци, свързани с търговски контрагенти | 2201 | 4 188 | 3 601 | 587 | 3 355 | 6 190 | -2 835 |
| 2. Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи, държани за търговски цели | 2202 | - | - | - | - | - | - |
| 3. Парични потоци, свързани с трудови възнаграждения | 2203 | 4 | 155 | -151 | 2 | 74 | -72 |
| 4. Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни | 2204 | - | - | ||||
| 5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики | 2205 | - | 3 | -3 | - | - | - |
| 6. Платени и възстановени данъци върху печалбата | 2206 | - | - | ||||
| 8. Други парични потоци от основна дейност | 2207 | 352 | 121 | 231 | 1 865 | 616 | 1 249 |
| 7. Плащания при разпределение на печалби | 2208 | - | 1 | -1 | - | - | - |
| Всичко парични потоци от основна дейност (А) | 2200 | 4 544 | 3 881 | 663 | 5 222 | 6 880 | -1 658 |
| Б. Парични потоци от инвестиционна дейност | |||||||
| 1. Парични потоци, свързани с дълготрайни активи | 2301 | - | - | - | - | - | - |
| 2. Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи | 2302 | - | - | - | - | - | - |
| 3. Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни | 2303 | - | - | - | - | - | - |
| 4. Парични потоци от бизнескомбинации - придобивания | 2304 | - | - | - | - | - | - |
| 5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики | 2305 | - | - | - | - | - | - |
| 6. Други парични потоци от инвестиционна дейност | 2306 | - | - | - | - | - | - |
| Всичко парични потоци от инвестиционна дейност (Б) | 2300 | - | - | - | - | - | - |
| В. Парични потоци от финансова дейност | |||||||
| 1. Парични потоци от емитиране и обратно придобиване на ценни книжа | 2401 | - | - | - | - | - | - |
| 2. Парични потоци от допълнителни вноски и връщането им на собствениците | 2402 | 1 | - | 1 | - | - | - |
| 3. Парични потоци, свързани с получени или предоставени заеми | 2403 | 921 | 1 273 | -352 | 2 610 | 706 | 1 904 |
| 4. Парични потоци от лихви, комисионни, дивиденти и други подобни | 2404 | - | 496 | -496 | 200 | -200 | |
| 5. Плащания на задължения по лизингови договори | 2405 | - | - | - | - | - | - |
| 6. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики | 2406 | 11 | 85 | -74 | 52 | 60 | -8 |
| 7. Други парични потоци от финансова дейност | 2407 | - | 12 | -12 | - | 54 | -54 |
| Всичко парични потоци от финансова дейност (В) | 2400 | 933 | 1 866 | -933 | 2 662 | 1 020 | 1 642 |
| Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В) | 2500 | 5 477 | 5 747 | -270 | 7 884 | 7 900 | -16 |
| Д. Парични средства в началото на периода | 2600 | 313 | 329 | ||||
| Е.Парични средства в края на периода | 2700 | 43 | 313 | ||||
| Показатели | Основен капитал | Резерви | Финансов резултат | Резерв от преводи | Общо | |||||
| Премии от емисия | Резерв от посл. оценки на активи и пасиви | Целеви резерви | ||||||||
| общи | специализирани | други | печалба | загуба | ||||||
| a | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Салдо в началото на отчетния период | 5 | 23 | - | - | - | 180 | 353 | -145 | ||
| 1. Изменения за сметка на собствениците,в т.ч. | ||||||||||
| увеличение | 1 | |||||||||
| намаление | 131 | - | ||||||||
| 2. Финансов резултат за текущия период | - | |||||||||
| 3. Разпределения на печалба: | - | |||||||||
| в т.ч. за дивиденти | - | |||||||||
| 4. Покриване на загуба през годината | - | |||||||||
| 5. Последващи оценки на ДМА,в т.ч. | - | |||||||||
| увеличения | - | |||||||||
| намаления | - | |||||||||
| 6. Последващи оценки на финансови активи и инструменти,в т.ч. | - | |||||||||
| увеличения | - | |||||||||
| намаления | - | |||||||||
| 7. Промени в счетоводната политика, грешки и други | -1 | |||||||||
| 8. Други изменения в собствения капитал | -5 | |||||||||
| Салдо към края на отчетния период | 6 | - | 18 | - | - | - | 310 | 353 | - | -19 |
| 9. Промени от преводи на годишни финансови отчети на предприятия в чужбина | - | |||||||||
| 10. Промени от преизчисляване на финансови отчети при свръхинфлация | - | |||||||||
| Преизчислен собствен капитал към края на отчетния период | 6 | - | 18 | - | - | - | 310 | 353 | - | -19 |
Ръководител: Ангел Желев
Главен счетоводител: Станка Георгиева
Одитор: Анита Йотова
До съдружниците на
“Хепи тур” ООД
гр.Варна
Извърших одит на счетоводния отчет на“Хепи тур” ООД към 31.12.2002 г. Отговорността за изготвянето на счетоводния отчет се носи от ръководството на предприятието. Моята отговорност се свежда до изразяване на одиторско мнение, основаващо се единствено на извършения от мен одит.
Одитът бе проведен в съответствие с професионалните изисквания на Националните одиторски стандарти. Тези стандарти налагат одитът да бъде планиран и проведен така, че да се убедя в достатъчна степен доколко годишния счетоводен отчет не съдържа съществени грешки и пропуски. Считаме, че извършения от мен одит дава достатъчно основание за изразяване на независимо одиторско мнение.
Без да изказвам резерви относно вярното и честно представяне на информацията в счетоводните отчети, обръщам внимание на отрицателната стойност на собствения капитал и по-високия темп на нарастване на пасивте от този на нарастване на собствения капитал. Този факт, заедно с неблагоприятните международни условия, биха могли да застрашат съществуването на предприятието като действащо.
Като се изключи ефектът от възможните промени в резултат на горния параграф (доклад без резерви с параграф за обръщане на внимание – ЗНФО, чл.3,ал.3, т.2), удостоверявам, че счетоводния отчет дава вярна и честна представа за имущественото и финансовото състояние на дружеството към 31.12.2002година, както и за получния финансов резултат и промяната в получените парични потоци за годината, в съответствие с националното счетоводно законодателство.
28.03.2003 год.
Дипломиран експерт-счетоводител: Анита Атанасова