Брой 953, 25.06.2003 г.
Ролес АД - Варна
БУЛСТАТ: 103000490 
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2002 г.


БАЛАНС
ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК
ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
ОДИТОРСКИ ДОКЛАД

БАЛАНС към 31.12.2002 г.
в хил. лева

АКТИВ 
Раздели, групи статии		 Код на реда Сума (хил.лв.) ПАСИВ 
Раздели, групи статии		 Код на реда Сума (хил.лв.)
текуща год. предх. год. текуща год. предх. год.
а б 1 2 а б 1 2
А. Дълготрайни активи       А. Собствен капитал      
I. Материални       I. Капитал      
1. Земи (терени) 0011 227 224 1. Записан капитал 0411 300 300
2. Сгради и конструкции 0012 1 174 552 - акционерен капитал: 0412 300 300
3. Машини и оборудване 0013 421 447 - котирани акции на финансови пазари 0413    
4. Съоръжения 0014     - некотирани акции на финансови пазари 0414    
5. Транспортни средства 0015 59 78 - други видове основен капитал 0415    
6. Основни стада 0016 60 72 2. Невневсен капитал 0416    
7. Други ДМА 0017 35 40 3. Изкупени собствени акции 0417    
8. Разходи за придобиване на ДМА 0018   17 Общо за група I 0410 300 300
Общо за група I 0010 1 976 1 430 II. Резерви      
II. Нематериални       1. Премии от емисии 0421    
1. Права върху собственост 0021     2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите 0422 148 149
2. Програмни продукти 0022 1   3. Целеви резерви, в т.ч.: 0423 2 519 2 519
3. Продукти от развойна дейност 0023     - общи резерви 0424    
4. Други дълготрайни нематериални активи 0024     - специализирани резерви 0425    
Общо за група II 0020 1 - - други резерви 0426 2 519 2 519
ІІІ. Дългосрочни финансови активи       Общо за група II 0420 2 667 2 668
1. Дялове и участия, в т.ч. във: 0031 - - III. Финансов резултат      
- дъщерни предприятия. 0032     1. Натрупана печалба(загуба) от минали години в т.ч.: 0451 -850 -1 121
- смесени предприятия 0033     - неразпределена печалба 0452   5
- асоциирани предприятия 0034     - непокрита загуба 0453 -850 -1 126
- други предприятия 0035     2. Текуща печалба 0454 462 271
2. Инвестиционни имоти 0041     3. Текуща загуба 0455    
3. Други дългосрочни ценни книжа 0042     Общо за група III 0450 -388 -850
4. Дългосрочни вземания, в т.ч.: 0043 - - Общо за раздел А 0400 2 579 2 118
- от свързани предприятия 0044     Б. ДЪЛГОСРОЧНИ ПАСИВИ      
- търговски заеми 0045     I. Дългосрочни задължения      
- други дългосрочни вземания 0046     1. Задължения към свързани предприятия 0511    
Общо за група III 0040 - - 2. Задължения към финансови предприятия 0512 338 247
IV. Търговска репутация       - от тях към банки 0513 338 247
1. Положителна репутация 0051     3. Задължения по търговски заеми 0514    
2. Отрицателна репутация 0052     4. Задължения по облигационни заеми 0515    
Общо за група IV 0050 - - 5. Отсрочени данъци 0516    
V. Разходи за бъдещи периоди       6. Други дългосрочни задължения 0517    
Общо за група V 0060 - - Общо за група I 0510 338 247
Общо за раздел А 0100 1 977 1 430 ІІ. Приходи за бъдещи периоди и финансирания 0520 146  
Б. Краткотрайни активи       Общо за раздел Б 0500 484 247
I. Краткотрайни материални активи       В. КРАТКОСРОЧНИ ПАСИВИ      
1. Материали 0071 221 435 I. Краткосрочни задължения      
2. Продукция 0072 227 419 1. Задължения към свързани предприятия 0611    
3. Стоки 0073 1 673 945 2. Задължения към финансови предприятия,в.т.ч.: 0612 1 822 1 418
4. Млади животни и животни за угояване 0074 581 393 от тях към банки 0605 1 822 1 418
5. Дребни продуктивни животни 0075     3. Задължения към доставчици и клиенти 0613 948 32
6. Незавършено производство 0076 33 12 4. Задължения по търговски заеми 0614    
7. Други материални запаси 0077     5. Задължения към персонала 0615 6 6
Общо за група I 0070 2 735 2 204 6. Задължения към осигурителни предприятия 0616 1 1
II. Краткосрочни вземания       7. Данъчни задължения 0617   3
1. Вземания от свързани предприятия 0081     8. Други краткосрочни задължения 0618   49
2. Вземания от клиенти и доставчици 0082 842 96 9. Провизии 0619    
3. Вземания от предоставени търговски заеми 0083     Общо за група I 0610 2 777 1 509
4. Съдебни и присъдени вземания 0084   35 II. Приходи за бъдещи периоди и финансирания 0700 2 54
5. Данъци за възстановяване 0085 61 9 Общо за раздел В 0750 2 779 1 563
6. Други краткосрочни вземания 0086 25 135        
Общо за група II 0080 928 275        
ІІІ. Краткосрочни финансови активи              
1. Финансови активи в свързани предприятия 0091            
2. Изкупени собствени дългове и ценни книжа 0092            
3. Краткосрочни ценни книжа 0093            
4. Благородни метали и скъпоценни камъни 0094            
5. Други краткосрочни финансови активи 0095            
Общо за група III 0090 - -        
IV. Парични средства              
1. Парични средства в брой 0151 30 3        
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0152            
2. Парични средства в безсрочни депозити 0153 157 1        
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0154 - -        
3. Блокирани парични средства 0155 14 7        
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0156            
4. Парични еквиваленти 0157            
Общо за група ІV 0150 201 11        
V. Разходи за бъдещи периоди 0160 1 8        
Общо за раздел Б 0200 3 865 2 498        
СУМА НА АКТИВА 0300 5 842 3 928 СУМА НА ПАСИВА 0800 5 842 3 928
B. Условни активи 0350 1 243 287 Г. Условни пасиви 0900 1 243 287

ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ към 31.12.2002 г.
в хил. лева

НАИМЕНОВАНИЕ 
НА РАЗХОДИТЕ		 Код на реда Сума (хил.лв.) НАИМЕНОВАНИЕ 
НА ПРИХОДИТЕ		 Код на реда Сума (хил.лв.)
текуща година предх. година текуща година предх. година
а б 1 2 а б 1 2
А. Разходи за обичайната дейност       А. Приходи от обичайната дейност      
I. Разходи по икономически елементи       I. Нетни приходи от продажба на:      
1. Разходи за материали 1120 1 219 1 047 1. Продукция 1551 846 862
2. Разходи за външни услуги 1130 104 318 2. Стоки 1552 4 932 5 571
3. Разходи за амортизации 1160 173 145 3. Материали 1553 472 490
4. Разходи за възнаграждения 1140 45 83 4. Услуги 1560 368 326
5. Разходи за осигуровки 1150 15 29 в т.ч. приходи от посредническа дейност 1561    
6. Други разходи, в т.ч.: 1170 36 2 - услуги на ишлеме 1562    
- обезценка на активи 1171     5. Дълготрайни материални и нематериални активи, наеми (с/ка 704) 1554 3 10
- провизии 1172     от тях наеми 1555    
Всичко по група I :  1100 1 592 1 624 6. Други 1556    
ІІ. Суми с корективен характер       Всичко по група I :  1610 6 621 7 259
1. Балансова стойност на продадените активи (стоки, материали, млади животни и животни за угояване и дълготрайни материални и нематериални активи) 1010 4 636 5 149 II. Приходи от финансирания   24 4
2. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни активи по стопански начин 1020 -13 -1 в т.ч. от правителството 1621    
3. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство 1030 178 255 Всичко по група II :  1620 24 4
4. Приплоди и прираст на животни 1040 -356 -162 III. Финансови приходи      
5. Други суми с корективен характер 1050 -83 -119 1. Приходи от лихви 1710    
Всичко по група II :  1000 4 362 5 122 в т.ч. от свързани предприятия 1711    
III. Финансови разходи       2. Приходи от участия 1720    
1. Разходи за лихви, в.т.ч.: 1210 185 197 в т.ч. дивиденти 1721    
лихви към свързани предприятия 1211     3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 1730    
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти 1220     4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове. 1740 21 36
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 1230 36 54 5. Други приходи от финансови операции 1745    
4. Други разходи по финансови операции 1240 30 22 Всичко по група III :  1700 21 36
Всичко по група III :  1200 251 273        
Б. Общо разходи за дейността (І+ІІ+ІІІ) 1300 6 205 7 019 Б. Общо приходи от дейността (I+II+III) 1600 6 666 7 299
В. Печалба от обичайната дейност 1310 461 280 В. Загуба от обичайната дейност 1810 - -
IV. Извънредни разходи 1250   8 IV.Извънредни приходи 1750 1 2
Г. Общо разходи (Б+ІV) 1350 6 205 7 027 Г. Общо приходи ( Б + IV ) 1800 6 667 7 301
Д. Счетоводна печалба 1400 462 274 Д. Счетоводна загуба 1850 - -
V. Разходи за данъци              
13.Данък върху печалбата 1451   3        
14.Други данъци 1452   -        
Общо по група V :  1450 - 3        
Е. Печалба ( Д + V) 0461 462 271 Е. Загуба ( Д + V ) 0455 - -
РАЗХОДИ ВСИЧКО ( Г+V+E ) 1500 6 667 7 301 ПРИХОДИ ВСИЧКО (Г + Е) 1900 6 667 7 301

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК към 31.12.2002 г.
в хил. лева

Наименование на потоците Код на реда Текущ период /хил. лв./ Предходен период /хил. лв./
постъп-
ления		 плащания нетен поток постъп-
ления		 плащания нетен 
поток
а б 1 2 3 4 5 6
А. Парични потоци от основна дейност              
1. Парични потоци, свързани с търговски контрагенти 2201 7 608 7 653 -45 9 218 7 636 1 582
2. Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи, държани за търговски цели 2202     -     -
3. Парични потоци, свързани с трудови възнаграждения 2203 7 67 -60 7 122 -115
4. Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2204   185 -185     -
5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2205   9 -9 4 2 2
6. Платени и възстановени данъци върху печалбата 2206   3 -3     -
8. Други парични потоци от основна дейност 2207 1 1 - 423 1 730 -1 307
7. Плащания при разпределение на печалби 2208     -     -
Всичко парични потоци от основна дейност (А) 2200 7 616 7 918 -302 9 652 9 490 162
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност              
1. Парични потоци, свързани с дълготрайни активи 2301   8 -8     -
2. Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи 2302     -     -
3. Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2303     -     -
4. Парични потоци от бизнескомбинации - придобивания 2304     -     -
5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2305     -     -
6. Други парични потоци от инвестиционна дейност 2306     -     -
Всичко парични потоци от инвестиционна дейност (Б) 2300 - 8 -8 - - -
В. Парични потоци от финансова дейност              
1. Парични потоци от емитиране и обратно придобиване на ценни книжа 2401     -     -
2. Парични потоци от допълнителни вноски и връщането им на собствениците 2402 183 219 -36 555   555
3. Парични потоци, свързани с получени или предоставени заеми 2403 7 925 7 430 495 3 955 4 499 -544
4. Парични потоци от лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2404   30 -30   197 -197
5. Плащания на задължения по лизингови договори 2405   47 -47     -
6. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2406     -     -
7. Други парични потоци от финансова дейност 2407 118   118 58 42 16
Всичко парични потоци от финансова дейност (В) 2400 8 226 7 726 500 4 568 4 738 -170
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В) 2500 15 842 15 652 190 14 220 14 228 -8
Д. Парични средства в началото на периода 2600     11     19
Е.Парични средства в края на периода 2700     201     11

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към 31.12.2002 г.
в хил. лева

Показатели Основен капитал Резерви Финансов резултат Резерв от преводи Общо
Премии от емисия Резерв от посл. оценки на активи и пасиви Целеви резерви
общи специализирани други печалба загуба
a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Салдо в началото на отчетния период 300 - 149     2 519 276 -1 126   2 118
1. Изменения за сметка на собствениците,в т.ч.                   -
увеличение                   -
намаление                   -
2. Финансов резултат за текущия период             462     462
3. Разпределения на печалба:                   -
в т.ч. за дивиденти                   -
4. Покриване на загуба през годината             -276 276   -
5. Последващи оценки на ДМА,в т.ч.                   -
увеличения                   -
намаления                   -
6. Последващи оценки на финансови активи и инструменти,в т.ч.                   -
увеличения                   -
намаления                   -
7. Промени в счетоводната политика, грешки и други                   -
8. Други изменения в собствения капитал     -1 -           -1
Салдо към края на отчетния период 300 - 148 - - 2 519 462 -850 - 2 579
9. Промени от преводи на годишни финансови отчети на предприятия в чужбина                   -
10. Промени от преизчисляване на финансови отчети при свръхинфлация                   -
Преизчислен собствен капитал към края на отчетния период 300 - 148 - - 2 519 462 -850 - 2 579

 

Ръководител: Всеволод Иванов Комитов
Съставител: Иван Димитров Иванов
Одитор: Експерт М - одит ООД

ОДИТОРСКИ ДОКЛАД

ДО АКЦИОНЕРИТЕ
На  “РОЛЕС” АД
гр.Варна

Ние извършихме независим финансов одит на финансивия отчет на “РОЛЕС”АД гр.Варна към 31.12.2002 г. Отговорността за изготвянето на този финансов отчет се носи от ръководството на дружеството. Нашата отговорност се свежда до изразяване на независимо одиторско мнение, осонваващо се единствено но извършения от нас одит.

Нашия одит бе проведен  в съответствие с професионалните изисквания на Международните одиторски стандарти. Тези стандарти налагат одитът да бъде планиран и проведен така, че ние да се убедим в достатъчна степен доколко годишния финансов отчет не съдържа съществени грешки и пропуски. Считаме, че извършения от нас одит дава достатъчно основание за изразяване на независимо одиторско мнение.

В резултат на това удостоверяваме, че финансовия отчет дава вярна и честна прадстава за имуществото и финансовото състояние на дружеството към 31.12.2002г., както и за получения финансов резултат и пормяната в паричните потоци за годината в съответствие с националното счетоводно законодателство.

14.04.2003 г.                    
Специал.одиторско предприятие:”Експерт М-одит”ООД
управител:д.е.с.Мончо Миразчийски 
одитор: д.е.с. Найден Кеновски