Брой 958, 2.07.2003 г.
БУЛСТАТ: 103322961
КОНСОЛИДИРАН
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2002 г.
| БАЛАНС |
| ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ |
| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК |
| ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ |
| ОДИТОРСКИ ДОКЛАД |
| РАЗДЕЛИ, ГРУПИ, СТАТИИ | Сума (хил. лв.) | РАЗДЕЛИ, ГРУПИ, СТАТИИ | Сума (хил. лв.) | ||
| Текуща година | Предходна година | Текуща година | Предходна година | ||
| а | 1 | 2 | а | 1 | 2 |
| А. Дълготрайни (дългосрочни) активи | А. Собствен капитал | ||||
| I. Дълготрайни материални активи | I. Основен капитал | ||||
| 1. Земи | 990 | 576 | 1. Записан капитал | 50 | 50 |
| 2. Сгради и конструкции | 340 | 112 | 2. Невнесен капитал | (4) | (34) |
| 3. Машини и оборудване | 97 | 1 | 3. Изкупени собствени акции | - | |
| 4. Съоръжения | 670 | 36 | Общо за група I: | 46 | 16 |
| 5. Транспортни средства | 37 | 36 | II. Резерви | ||
| 6. Основни стада | - | 1. Премии от емисия | - | ||
| 7. Други | 5 | 12 | 2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите | 2 376 | |
| 8. Разходи за придобиване и ликвидация на ДМА | 54 | 75 | 3. Целеви резерви: | - | 1 170 |
| Общо за група I: | 2 193 | 848 | в т. ч. Общи резерви | - | 1 170 |
| II. Дълготрайни нематериални активи | в т. ч. Специализирани резерви | - | |||
| 1. Права върху собственост | - | в т. ч. Други резерви | - | ||
| 2. Програмни продукти | - | 1 | Общо за група II: | 2 376 | 1 170 |
| 3. Продукти от развойна дейност | - | III. Финансов резултат | |||
| 4. Други дълготрайни нематериални активи | 21 | 27 | 1. Натрупана печалба (загуба) | 476 | (296) |
| Общо за група II: | 21 | 28 | в т. ч. Неразпределена печалба | 476 | |
| III. Дългосрочни финансови активи | в т. ч. Непокрита загуба | - | (296) | ||
| 1. Дялове и участия в т.ч.: | 7 | - | 2. Текуща печалба (загуба) | 159 | (43) |
| - в дъщерни предприятия | - | Общо за група III: | 635 | (339) | |
| - в смесени предприятия | IV. Собствен капитал, непринадлежащ на групата | ||||
| - в асоциирани предприятия | 7 | 1. Основен капитал | 10 | 10 | |
| - в други предприятия | - | 2. Резерви: | 886 | 292 | |
| 2. Инвестиционни имоти | 3 077 | 547 | Премии от емисии | - | |
| 3. Други дългосрочни ценни книжа | - | Резерв от последващи оценки на активи и пасиви | 594 | ||
| 4. Дългосрочни вземания в т. ч. в.: | 30 | - | Целеви резерви | 292 | 292 |
| - от свързани предприятия | - | в т. ч. Общи резерви | 292 | 292 | |
| - търговски заеми | - | в т. ч. Специализирани резерви | - | ||
| - други дългосрочни вземания | 30 | в т. ч. Други резерви | - | ||
| Общо за група III: | 3 114 | 547 | 3. Натрупана печалба (загуба) | 1 | (2) |
| IV. Търговска репутация | в т. ч. Неразпределена печалба | 3 | |||
| 1. Положителна репутация | - | в т. ч. Непокрита загуба | (2) | (2) | |
| 2. Отрицателна репутация | (398) | (32) | 4. Текуща печалба (загуба) | 5 | 4 |
| Общо за група IV: | (398) | (32) | Общо за група III: | 902 | 304 |
| V. Разходи за бъдещи периоди | - | Общо за раздел А: | 3 959 | 1 151 | |
| Общо за раздел А: | 4 930 | 1 391 | Б. Дългосрочни пасиви | ||
| Б. Краткотрайни (краткосрочни) активи | I. Дългосрочни задължения | ||||
| I. Материални запаси | 1. Задължения към свързани предприятия | - | |||
| 1. Материали | 38 | 2 | 2. Задължения към финансови предприятия | - | 78 |
| 2. Продукция | - | в т. ч. към банки | - | 78 | |
| 3. Стоки | 71 | 88 | 3. Задължения по търговски заеми | - | |
| 4. Незавършено производство | - | 4. Задължения по облигационни заеми | 7 | ||
| 5. Други материални запаси | - | 5. Отсрочени данъци | 912 | ||
| Общо за група I: | 109 | 90 | 6. Други дългосрочни задължения | 1 | 161 |
| II. Краткосрочни вземания | Общо за група I: | 920 | 239 | ||
| 1. Вземания от свързани предприятия | - | 1 | II. Приходи за бъдещи периоди и финансирания | - | |
| 2. Вземания от клиенти и доставчици | 64 | 13 | Общо за раздел Б: | 920 | 239 |
| 3. Вземания по предоставени търговски заеми | 61 | 30 | В. Краткосрочни пасиви | ||
| 4. Съдебни и присъдени вземания | 13 | 11 | I. Краткосрочни задължения | ||
| 5. Данъци за възстановяване | 12 | 24 | 1. Задължения към свързани предприятия | - | |
| 6. Други краткосрочни вземания | 4 | 24 | 2. Задължения към финансови предприятия | 78 | 90 |
| Общо за група ІI: | 154 | 103 | в т. ч. към банки | 78 | 90 |
| III. Краткосрочни финансови активи | 3. Задължения към доставчици и клиенти | 212 | 70 | ||
| 1. Финансови активи в свързани предприятия | - | 4. Задължения по търговски заеми | 75 | 28 | |
| 2. Изкупени собствени дългови ценни книжа | - | 5. Задължения по финансов лизинг | 9 | 10 | |
| 3. Краткосрочни ценни книжа | - | 6. Задължения към персонала | - | 4 | |
| 4. Други краткосрочни финансови активи | - | 7. Задължения към осигурителни предприятия | 2 | 1 | |
| Общо за група III: | - | - | 8. Данъчни задължения | 2 | 35 |
| IV. Парични средства | 9. Други краткосрочни задължения | 1 | 1 | ||
| 1. Парични средства в брой | 16 | 8 | 10 Провизии | - | |
| 2. Парични средства в безсрочни депозити | 19 | 29 | Общо за група I: | 379 | 239 |
| 3. Блокирани парични средства | - | 1 | II. Приходи за бъдещи периоди и финансирания | 33 | |
| 4. Парични еквиваленти | - | Общо за раздел В: | 412 | 239 | |
| Общо за група IV: | 35 | 38 | |||
| V. Разходи за бъдещи периоди | 3 | 7 | |||
| VІ. Активи по отсрочени данъци | 60 | ||||
| Общо за раздел Б: | 361 | 238 | |||
| Сума на актива (А + Б) | 5 291 | 1 629 | Сума на пасива (А + Б + В) | 5 291 | 1 629 |
| В. Условни активи | 61 | 72 | Г. Условни пасиви | 61 | 72 |
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ към 31.12.2002
г.
в хил. лева
| Наименование на разходите | Сума (хил. лв.) | Наименование на приходите | Сума (хил. лв.) | ||
| Текуща година | Предходна година | Текуща година | Предходна година | ||
| а | 1 | 2 | а | 1 | 2 |
| А. Разходи за обичайната дейност | А. Приходи от обичайната дейност | ||||
| I. Разходи по икономически елементи | I. Нетни приходи от продажби на: | ||||
| Разходи за материали | 53 | 147 | Продукция | - | |
| Разходи за външни услуги | 367 | 200 | Стоки | 32 | 120 |
| Разходи за амортизации | 50 | 51 | Услуги | 786 | 559 |
| Разходи за възнаграждения | 33 | 35 | Други | 67 | 2 |
| Разходи за осигуровки | 12 | 14 | Общо за група I: | 885 | 681 |
| Други разходи | 12 | 92 | II. Приходи от финансирания | - | |
| в т.ч.: | - | - в т.ч. от правителството | - | ||
| - обезценка на активи | - | III. Финансови приходи | |||
| - провизии | - | Приходи от лихви | - | 2 | |
| Общо за група I: | 527 | 539 | - в т.ч. лихви от свързани предприятия | - | 2 |
| II. Суми с корективен характер | Приходи от участия | - | |||
| Балансова стойност на продадени активи (без продукция) | 22 | 126 | - в т.ч. дивиденти | - | |
| Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни активи по стопански начин | - | Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти | - | ||
| Изменение на запасите от продукция и незавършено производство | - | Положителни разлики от промяна на валутни курсове | - | 1 | |
| Приплоди и прираст на животни | - | Други приходи по финансови операции | - | ||
| Други суми с корективен характер | - | Общо за група III: | - | 3 | |
| Общо за група II: | 22 | 126 | |||
| III. Финансови разходи | |||||
| Разходи за лихви | 26 | 42 | |||
| - в т.ч. към свързани предприятия | - | ||||
| Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти | 105 | ||||
| Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове | 1 | ||||
| Други разходи по финансови операции | 4 | 3 | |||
| Общо за група III: | 136 | 45 | |||
| Б. Общо разходи за дейността (I + II + III) | 685 | 710 | Б. Общо приходи от дейността (I + II + III) | 885 | 684 |
| В. Печалба от обичайната дейност | 200 | - | В. Загуба от обичайната дейност | - | 26 |
| IV. Извънредни разходи | - | IV. Извънредни приходи | 1 | ||
| Г. Общо разходи (Б + IV) | 685 | 710 | Г. Общо приходи (Б + IV) | 886 | 684 |
| Д. Счетоводна печалба | 201 | - | Д. Счетоводна загуба | - | 26 |
| V. Разходи за данъци | 37 | 13 | |||
| - Текущ разход за данъци | 7 | 13 | |||
| - Данък печалба | 7 | 8 | |||
| - Данък ОБНС | 5 | ||||
| - Изменение на отсрочени данъци | 30 | - | |||
| - Данък печалба | 30 | ||||
| Е. Печалба (Д - V) | 159 | - | Е. Загуба (Д + V) | - | 43 |
| Печалба, непринадлежаща на групата | 5 | 4 | Загуба, непринадлежаща на групата | - | |
| Всичко (Г + V + Е) | 886 | 727 | Всичко (Г + Е) | 886 | 727 |
| Наименование на паричните потоци | Текущ период | Предходен период | ||||
| постъп-
ления |
плаща-
ния |
нетен
поток |
постъп-
ления |
плаща-
ния |
нетен
поток |
|
| а | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| А. Парични потоци от основна дейност | ||||||
| Парични потоци, свързани с търговски контрагенти | 1 075 | 552 | 523 | 824 | 540 | 284 |
| Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи, държани за търговски цели | - | - | - | - | ||
| Парични потоци, свързани с трудови възнаграждения | 1 | 56 | (55) | 1 | 51 | (50) |
| Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни | 1 | - | 1 | - | ||
| Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики | - | 1 | (1) | 1 | 1 | |
| Платени и възстановени данъци върху печалбата | - | 37 | (37) | 57 | (57) | |
| Платени и възстановени ДДС, мита и др. данъци | - | 72 | (72) | |||
| Плащания при разпределения на печалби | - | - | - | - | ||
| Други парични потоци от основна дейност | 1 | 19 | (18) | 2 | 88 | (86) |
| Всичко парични потоци от основна дейност (А) | 1 078 | 737 | 341 | 828 | 736 | 92 |
| Б. Парични потоци от инвестиционна дейност | ||||||
| Парични потоци , свързани с дълготрайни активи | 15 | 47 | (32) | 3 | (3) | |
| Парични потоци , свързани с краткосрочни финансови активи | 43 | 148 | (105) | - | ||
| Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни | - | - | - | - | ||
| Парични потоци от бизнескомбинации - придобивания | - | - | - | - | ||
| Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики | - | - | - | - | ||
| Други парични потоци от инвестиционна дейност | - | - | - | 17 | 17 | |
| Всичко парични потоци от инвестиционна дейност (Б) | 58 | 195 | (137) | 17 | 3 | 14 |
| В. Парични потоци от финансова дейност | ||||||
| Парични потоци от емитиране и обратно придобиване на ценни книжа | 30 | - | 30 | - | ||
| Парични потоци от допълнителни вноски и връщането им на собствениците | - | - | - | - | ||
| Парични потоци, свързани с получени или предоставени заеми | 143 | 324 | (181) | 2 | (2) | |
| Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни | - | 38 | (38) | 83 | (83) | |
| Плащания на задължения по лизингови договори | - | 18 | (18) | 11 | (11) | |
| Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики | - | - | - | - | ||
| Други парични потоци от финансова дейност | - | - | - | 39 | (39) | |
| Всичко парични потоци от финансова дейност (В) | 173 | 380 | (207) | - | 135 | (135) |
| Г. Изменение на паричните средства през периода (А + Б + В) | (3) | (29) | ||||
| Д. Парични средства в началото на периода | 38 | 67 | ||||
| Е. Парични средства в края на периода | - | - | 35 | - | - | 38 |
| Показатели | Основен капитал | Собствен капитал, непринад- лежащ на групата | Резерви | Финансов резултат | Резерв от преводи | Общо собствен капитал | |||||
| премии от емисии | резерв от последващи оценки на активи и пасиви | целеви резерви | печалба | загуба | |||||||
| общи | специали-
зирани |
други | |||||||||
| а | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| Салдо в началото на отчетния период | 16 | 304 | 1 170 | (339) | 1 151 | ||||||
| 1. Изменения за сметка на собствениците | 30 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 30 |
| в т.ч.: | - | ||||||||||
| - увеличение | 30 | 30 | |||||||||
| - намаление | - | ||||||||||
| 2. Финансов резултат за текущия период | 5 | 159 | 164 | ||||||||
| 3. Разпределения на печалба | - | ||||||||||
| в т.ч. за дивиденти | - | ||||||||||
| 4. Покриване на загуба | - | ||||||||||
| 5. Последващи оценки на дълготрайни материални активи | - | 594 | - | 2 376 | - | - | - | - | - | - | 2 970 |
| в т.ч.: | |||||||||||
| - увеличения | 594 | 2 376 | 2 970 | ||||||||
| - намаления | - | ||||||||||
| 6. Последващи оценки на финансови активи и инструменти | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| в т.ч.: | - | ||||||||||
| - увеличения | - | ||||||||||
| - намаления | - | ||||||||||
| 7. Промени в счетоводната политика, грешки и други | (1) | (1 170) | 476 | 339 | (356) | ||||||
| 8. Други изменения в собствения капитал | - | - | |||||||||
| Салдо към края на отчетния период | 46 | 902 | - | 2 376 | - | - | - | 635 | () | - | 3 959 |
| 9. Промени от преводи на ГФО на предприятия в чужбина | - | ||||||||||
| 10. Промени от преизчисляване на финансови отчети при свръхинфлация | - | ||||||||||
| Преизчислен собствен капитал към края на отчетния период | 46 | 902 | - | 2 376 | - | - | - | 635 | () | - | 3 959 |
До
акционерите
на “Варна Комерс Холдинг” АД
гр. Варна
Извърших одит на консолидирания финансов отчет на “ВАРНА КОМЕРС ХОЛДИНГ” АД (Дружеството) и неговите дъщерни предприятия (“Групата”) към 31.12.2002 г. Отговорността за изготвянето и достоверността на този финансов отчет се носи от ръководството на Групата. Моята отговорност се свежда до изразяване на одиторско мнение, основаващо се единствено на извършеният от мен одит.
Одитът бе проведен в съответствие с професионалните изисквания на Националните одиторски стандарти. Тези стандарти налагат одитът да планиран и проведен така, че да се убедя в достатъчна степен доколко годишният консолидиран финансов отчет не съдържа съществени грешки и пропуски. Считам, че извършеният от нас одит дава достатъчно основание за изразяване на одиторско мнение.
По мое мнение, консолидираният финансов отчет дава вярна и честна представа за имущественото и финансовото състояние на Групата към 31.12.2002 г. в съответствие с Националното счетоводно законодателство, както и полученият финансов резултат за годината.
Регистриран одитор:
(диплом 0207)
д.е.с Надя Костова
11.07.2003 г.
гр. Варна