Брой 957, 1.07.2003 г.
Напредък Холдинг АД - София
БУЛСТАТ: 121638046 

КОНСОЛИДИРАН
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2002 г.


БАЛАНС
ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК
ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
ОДИТОРСКИ ДОКЛАД

БАЛАНС към 31.12.2002 г.
в хил. лева

А К Т И В П А С И В
Раздели, групи, статии Сума (хил.лв.) Раздели, групи, статии Сума (хил.лв.)
текуща година предходна година текуща година предходна година
а 1 2 б 1 2
А. ДЪЛГОТРАЙНИ (дългосрочни) АКТИВИ     А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ    
I. Дълготрайни материални активи     I. Основен капитал    
1. Земи (терени ) 5 724  3 050  1. Записан капитал 5 341  1 308 
2. Сгради и конструкции 27 539  19 013  2. Невнесен капитал -   
3. Машини и оборудване  13 636  8 358  3. Изкупени собствени акции -   
4. Съоръжения 5 784  4 376  Общо за група І 5 341  1 308 
5. Транспортни средства  985  424  II. Резерви    
6. Други дълготрайни материални активи  609  1 494  1. Премии от емисии -   
7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи 14 247  4 465  2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите 5 735   
Общо за група I: 68 524  41 180  3. Целеви резерви в т.ч. 6 570  3 394 
II. Дълготрайни нематериални активи     общи резерви 640  349 
1. Права върху собственост 1 398  1 926  специализирани резерви -   
2. Програмни продукти 115  74  други резерви 5 930  3 045 
3. Продукти от развойна дейност -    Общо за група II 12 305  3 394 
4. Други дълготрайни нематериални активи -  16  III. Финансов резултат    
Общо за група II: 1 513  2 016  1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч. 961  1 702 
III. Дългосрочни финансови активи     неразпределена печалба 3 529  1 702 
1. Дялови участия в т.ч. 403  392  непокрита загуба (2 568)  
в дъщерни предприятия -    2. Текуща печалба (загуба) 5 319  1 671 
в асоциирани предприятия 399  388  Общо за група III 6 280  3 373 
в други предприятия 4  4  IV. Собствен капитал, непринадлежащ на групата    
2. Инвестиционни имоти -    1. Основен капитал 1 328  1 328 
3. Други дългосрочни ценни книжа 2    2. Резерви 13 298  10 197 
4. Дългосрочни вземания в т.ч. 7  742  Премии от емисии -   
от свързани предприятия 3  669  Резерв от последващи оценки на активи и пасиви 3 239  1 517 
търговски заеми -    Целеви резерви, в т.ч.: 10 059  8 680 
други дългосрочни вземания 4  73  общи резерви 785  651 
Общо за група III: 412  1 134  специализирани резерви -   
IV. Търговска репутация     други резерви 9 274  8 029 
1. Положителна репутация 668  672  3. Натрупана печалба (загуба), в т.ч.: 462  600 
2. Отрицателна репутация (5 171) (4 918) неразпределена печалба 1 068  600 
Общо за група IV: (4 503) (4 246) непокрита загуба (606)  
V. Разходи да бъдещи периоди 974    4. Текуща печалба (загуба) 1 617  1 260 
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А": 66 920  40 084  Общо за група IV: 16 705  13 385 
Б. КРАТКОТРАЙНИ (краткосрочни) АКТИВИ     ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А": 40 631  21 460 
I. Материални запаси     Б. ДЪЛГОСРОЧНИ ПАСИВИ    
1. Материали 2 206  2 432  I. Дългосрочни задължения    
2. Продукция 8 377  3 062  1. Задължения към свързани предприятия 365  812 
3. Стоки 270  241  2. Задължения към финансови предприятия 3 795  10 497 
4. Незавършено производство 3 457  2 176  в т.ч към банки    
5. Други материални запаси -    3. Задължения по търговски заеми -  - 
Общо за група I: 14 310  7 911  4. Задължения по облигационни заеми -  - 
II. Краткосрочни вземания     5. Отсрочени данъци 2 148  - 
1. Вземания от свързани предприятия   50  6. Други дългосрочни задължения 27 967  19 668 
2. Вземания от клиенти и доставчици 2 235  10 074  Общо за група I: 34 275  30 977 
3. Вземания по предоставени търговски заеми -    II. Приходи за бъдещи периоди и финансирания -  - 
4. Съдебни и присъдени вземания 554  572  ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б": 34 275  30 977 
5. Данъци за възстановяване 1 525  1 877  В. КРАТКОСРОЧНИ ПАСИВИ    
6. Други краткосрочни вземания 315  872  I. Краткосрочни задължения    
Общо за група II: 4 629  13 445  1. Задължения към свързани предприятия 1 265  414 
III. Краткосрочни финансови активи     2. Задължения към финансови предприятия 3 253  3 830 
1. Финансови активи в свързани предприятия -    в т.ч към банки    
2. Изкупени собствени дългови ценни книжа -    3. Задължения към доставчици и клиенти 5 868  3 983 
3. Краткосрочни ценни книжа -  8  4. Задължения по търговски заеми -   
4. Други краткосрочни финансови активи -    5. Задължения към персонала 713  763 
Общо за група III: -  8  6. Задължения към осигурителни предприятия 330  198 
IV. Парични средства     7. Данъчни задължения 334  975 
1. Парични средства в брой 201  102  8. Други краткосрочни задължения 907  856 
2. Парични средства в безсрочни депозити 1 321  1 645  9. Провизии -   
3. Блокирани парични средства 164  716  Общо за група I: 12 670  11 019 
4. Парични еквиваленти     II. Приходи за бъдещи периоди и финансирания 162  802 
Общо за група IV: 1 686  2 463  ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "В": 12 832  11 821 
V. Разходи за бъдещи периоди 193  347       
ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "Б": 20 818  24 174       
СУМА НА АКТИВА (А + Б) 87 738  64 258  СУМА НА ПАСИВА (А + Б + В)  87 738  64 258 
В. УСЛОВНИ АКТИВИ 1 298  1 033  Г. УСЛОВНИ ПАСИВИ 1 298  1 033 

ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ към 31.12.2002 г.
в хил. лева

НАИМЕНОВАНИЕ НА РАЗХОДИТЕ Сума (хил.лв.) НАИМЕНОВАНИЕ НА ПРИХОДИТЕ Сума (хил.лв.)
текуща година предходна година текуща година предходна година
а 1 2 а 1 2
А. Разходи за обичайната дейност     А. Приходи от обичайната дейност    
I. Разходи по икономически елементи     I. Нетни приходи от продажби на:    
1. Разходи за материали 27 996 21 898 1. Продукция 38 789 40 822
2. Разходи за външни услуги 7 244 6 695 2. Стоки 3 535 1 047
3. Разходи за амортизации 4 876 2 807 3. Услуги 2 597 876
4. Разходи за възнаграждения 6 459 6 724 4. Други  10 940 12 049
5. Разходи за осигуровки 2 460 2 416 Общо за група I: 55 861 54 794
6. Други разходи: 1 592 1 328 II. Приходи от финансирания  2 233
в т.ч. обезценка на активи  70 0 в т.ч. от правителството 0  
в т.ч. провизии 0 0 III. Финансови приходи    
Общо за група I: 50 627 41 868 1. Приходи от лихви 105 187
II. Суми с корективен характер     в т.ч. лихви от свързани предприятия 0 0
1. Балансова стойност на продадени активи (без продукция) 2 502 1 425 2. Приходи от участия   0
2. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни активи по стопански начин 0 (23) в т.ч. дивиденти   0
3. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство (6 644) 1 501 3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 73 4
4. Приплоди и прираст на животни 0 0 4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 2 592 3 132
5. Други суми с корективен характер 0 0 5. Други приходи от финансови операции 0 1
Общо за група II: -4 142 2 903 Общо за група III: 2 770 3 324
III. Финансови разходи     Б. Общо приходи от дейността (I + II + III) 58 633 58 351
1. Разходи за лихви 1 521 2 194 В. Загуба от обичайната дейност    
в т.ч. лихви към свързани предприятия 0 0  
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти 1 0
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 1 345 4 075
4. Други разходи по финансови операции 181 154
Общо за група III: 3 048 6 423
Б. Общо разходи за дейността (I + II + III) 49 533 51 194
В. Печалба от обичайната дейност 3 979 3 053
IV. Извънредни разходи 0 2 315 IV. Извънредни приходи 1 586
Г. Общо разходи (Б + IV) 49 533 53 509 Г. Общо приходи (Б + IV) 58 634 58 937
Д. Счетоводна печалба 9 101 5 428 Д. Счетоводна загуба    
V. Разходи за данъци 2 165 2 497  
1. Данъци от печалбата 1 690 1 606
2. Други 475 891
Е. Печалба (Д - V) 5 319 1 671 Е. Загуба (Д + V)    
Печалба, непринадлежаща на групата 1 617 1 260 Загуба, непринадлежаща на групата    
ВСИЧКО (Г + V + Е) 58 634 58 937 ВСИЧКО (Г + Е) 58 634 58 937

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК към 31.12.2002 г.
в хил. лева

Наименование на паричните потоци Текущ период Предходен период
постъп-
ления		 плащания нетен 
поток		 постъп-
ления		 плащания нетен 
поток
а 1 2 3 4 5 6
А. Парични потоци от основна дейност            
1. Парични потоци , свързани с търговски контрагенти 75 726  37 495  38 231  50 279  40 368  9 911 
2. Парични потоци , свързани с краткосрочни финансови активи, държани за търговски цели -  -  -      - 
3. Парични потоци , свързани с трудови възнаграждения 230  8 361  (8 131) 304  8 040  (7 736)
4. Парични потоци , свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни   425  (425)     - 
5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 56  287  (231) 344  426  (82)
6. Платени и възстановени данъци върху печалбата 87  1 271  (1 184) -  5 936  (5 936)
7. Плащания при разпределение на печалби -  84  (84) -  -  - 
8. Други парични потоци от основна дейност 2 498  12 788  (10 290) 11 889  6 022  5 867 
Всичко парични потоци от основна дейност (А) 78 597  60 711  17 886  62 816  60 792  2 024 
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност            
1. Парични потоци , свързани с дълготрайни активи   21 525  (21 525) -  4 072  (4 072)
2. Парични потоци , свързани с краткосрочни финансови активи -    -  6 142  14 642  (8 500)
3. Парични потоци , свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни -  -  -  245  -  245 
4. Парични потоци от бизнес комбинации - придобивания 227  156  71  -  -  - 
5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики -  -  -  -  -  - 
6. Други парични потоци от инвестиционна дейност -  -  -  223  5 319  (5 096)
Всичко парични потоци от инвестиционна дейност (Б) 227  21 681  (21 454) 6 610  24 033  (17 423)
В. Парични потоци от финансова дейност            
1. Парични потоци от емитиране и обратно придобиване на ценни книжа 4 033  -  4 033  20  -  20 
2. Парични потоци от допълнителни вноски и връщането им на собствениците -  -  -  -  -  - 
3. Парични потоци, свързани с получени или предоставени заеми 3 339  2 844  495  6 087  5 520  567 
4. Парични потоци , свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 162  513  (351) -  1 852  (1 852)
5. Плащания на задължения по лизингови договори -  1 366  (1 366) -  40  (40)
6. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики -  -  -  -  -  - 
7. Други парични потоци от финансова дейност -  20  (20) 17 242  918  16 324 
Всичко парични потоци от финансова дейност (В) 7 534  4 743  2 791  23 349  8 330  15 019 
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В)     (777)     (380)
Д. Парични средства в началото на периода     2 463      2 843 
Е. Парични средства в края на периода     1 686      2 463 

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към 31.12.2002 г.
в хил. лева

Показатели Основен капитал Малцин ствено участие Резерви Финансов резултат Резерв от преводи Общо собствен капитал
премии от емисия резерв от последващи оценки на активи и пасиви целеви резерви печалба загуба
общи специали зирани други
a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Салдо в началото на отчетния период 1 308  13 385      349    3 045  3 373      21 460 
1. Изменения за сметка на собствениците в т.ч.                     - 
увеличение  4 033                    4 033 
намаление                     - 
2. Финансов резултат за текущия период   1 617            5 319      6 936 
3. Разпределение на печалбата   (8)     291    2 935  (3 255)     (37)
в т.ч. за дивиденти                     - 
4. Покриване на загуба                     - 
5. Последващи оценки на дълготрайни материални активи в т.ч.                     - 
увеличения    1 967    7 703              9 670 
намаления   (473)   (1 854)       7      (2 320)
6. Последващи оценки на финансови активи и инструменти                     - 
увеличения                     - 
намаления                     - 
7. Промени в счетоводната политика, грешки и други   151            637      788 
8. Други изменения в собствения капитал   66    (114)     (50) 199      101 
Салдо към края на отчетния период 5 341  16 705  -  5 735  640  -  5 930  6 280  -  -  40 631 
9. Промени от преводи на годишни финансови отчети на предприятия в чужбина                      
10. Промени от преизчисляване на финансови отчети при свръхинфлация                      
Преизчислен собствен капитал към края на отчетния период 5 341  16 705  -  5 735  640  -  5 930  6 280  -  -  40 631 

 

Ръководител: Б. Балев
Главен счетоводител: М. Терзиева
Одитор: Анка Терзиева
 
 

ОДИТОРСКИ ДОКЛАД

ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА
“НАПРЕДЪК ХОЛДИНГ” АД
ГР. СОФИЯ

Извърших одит на консолидирания счетоводен отчет на “НАПРЕДЪК ХОЛДИНГ” АД – гр. София, към 31.12.2002 г. Отговорността за изготвянето на този счетоводен отчет се носи от Ръководството на Дружеството. Моята отговорност се свежда до изразяване на одиторско мнение, основаващо се единствено на извършения от мен одит.
Одитът бе проведен в съответствие с професионалните изисквания на Националните Одиторски Стандарти. Тези стандарти налагат одитът да бъде планиран и проведен така, че да се убедя в достатъчна степен доколко консолидирания годишен счетоводен отчет не съдържа съществени грешки и пропуски. Считам, че извършения от мен одит дава достатъчно основание за изразяване на одиторско мнение.
В резултат на това удостоверявам, че консолидирания счетоводен отчет дава вярна и честна представа за имущественото и финансовото състояние на дружеството към 31.12.2002 г., както и за получения финансов резултат и промяната в паричните потоци за годината, в съответствие с Националното счетоводно законодателство.

м. юни, 2003 г.
АНКА ТОДОРОВА ТЕРЗИЕВА
Дипломиран експерт-счетоводител
Диплома № 106 от 1992 г.