БАЛАНС

ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

Приложения към Годишния финансов отчет

ОДИТОРСКИ ДОКЛАД

Ръководител: Георги Домусчиев
Главен счетоводител: Тонка Янкова
Одитор:  ДЕС Анка Терзиева
 
 

№ 1. Информация за "Кимаго - Анис" ООД -  гр. София
"Кимаго – Анис”ООД е създадено през 1995 год. с решение на Софийски градски съд по фирмено дело № 1067/1995 , партида № 22239, том 267, регистър I, стр. 194, като дружество с ограничена отговорност с капитал 50 000 лева, разпределен в 100 дяла по 500 лева, и предмет на дейност: производство; търговия /вътрешна и външна/ и услуги в различни отрасли на икономиката; строително-ремонтна и монтажна дейност; търговско представителство; търговско посредничество и комисионна дейност; реекспорт, както и всякаква друга дейност, която българското законодателство не забранява. 
Съдружниците, участващи в капитала на дружеството към момента са както следва:
Кирил Петров Домусчиев – с 50 дяла по 50 лева или общо 2 500 лева;
Георги Петров Домусчиев – с 50 дяла по 50 лева или общо 2 500 лева.
Седалище и адрес на управление:
гр. София, ж.к. “Младост” бл. 236, вх. 4, ап. 18, п.к. 1799
Регистрации:
Дан. №  2226083270                                                                        НСИ-ЕИК Ю 831668518
ДОО-осигурителен №  54416
Дружеството се управлява и представлява от Управителя Георги Петров Домусчиев - съдебно решение №  1/26.01.1995 год.

№ 2. Общи положения
Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с изискванията на българското търговско и счетоводно законодателство. От началото на 2002 година в България са в сила нов Закон за счетоводството и нови Национални счетоводни стандарти. Дружеството се е съобразило с всички настъпили промени, като при необходимост е извършило съответните преизчисления или рекласификации, така както това е упоменато на съответните места по-нататък.
Настоящият годишен финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, модифициран в определени случаи с преоценката на някои активи по тяхната справедлива стойност, както това е посочено на съответните места. Всички данни за 2002 и 2001 год. са представени в настоящия финансов отчет в хил. лв.

№3. Сравнителни данни
До края на 2001 година дружествата изготвяха финансов отчет по предварително зададени формати. С влезлия в сила от началото на 2002 година Закон за счетоводството дружествата сами определят формата и съдържанието на финансовите си отчети съобразно спецификата на дейността и решенията на ръководството. Във тази връзка някои от перата в баланса, в отчета за приходите и разходите и в отчета за паричния поток, представени във финансовия отчет за 2001 година, които са сравнителни данни, в настоящия отчет са рекласифицирани с цел да се получи по - добра съпоставимост с данните за 2002 година

№4. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки
Приложението на новите счетоводни стандарти изисква от ръководството да приложи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на годишния финансов отчет и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите и разходите и условните активи и пасиви. Всички те са извършени на основата на най-добрата преценка, която е направена от ръководството към датата на изготвянето на финансовия отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия финансов отчет.
Дружеството организира и осъществява текущото счетоводно отчитане в съответствие с изискванията на българското счетоводно, данъчно и търговско законодателство.

№5. Дълготрайни материални активи
Дълготрайните материални активи са оценени по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на начислената амортизация. Някои от дълготрайните материални активи са били преоценявани с проценти, обявени от НСИ на България въз основа на действащото законодателство до края на 2001 година, при което е формиран преоценъчен резерв.
В съответствие с промените в счетоводното законодателство ръководството е извършило преглед на всички значими дълготрайни материални активи към 31 декември 2002 год. с цел проверка на достоверността на балансовата им стойност. За тези от тях, за които са получени съществени различия е извършена преоценка до размера на справедливата им стойност към същата дата.
Разликите от извършените преоценки са формирали преоценъчен резерв, който е докладван заедно с преоценъчния резерв, получен в резултат на действащото към 31.12.2001 г. счетоводно законодателство.
Считано от 1 януари 2002 г. предприятието е възприело препоръчителния подход за оценяване на дълготрайните материални активи, съгласно НСС 16 – цена на придобиване минус натрупаната амортизация.
За наличните активи към 31 декември 2002 год. за цена на придобиване е възприета оценката по справедливи цени.
Дружеството приема стойностен праг, над който придобит актив може да се класифицира като дълготраен, в размер на 350 лв. Под този праг на същественост активите се отчитат като текущ разход за материали. Към стойността на дълготрайните активи се отнасят последващите разходи, свързани с активите, които отговарят на т.6.2. на НСС 16 "Дълготрайни материални активи".
Последователно се прилага линеен метод на амортизация за определения полезен срок на годност, както следва:
Сгради и конструкции         - 25 години
Машини и оборудване         -  5 години
Съоръжения                    - 12,5 години
Транспортни средства         -  5 години
Компютърно оборудване    -  5 години
Офис обзавеждане      -  6,7 години
Пътна настилка                    - 12,5 години
Няма ограничения върху правото на собственост на активите. 
Сградите, собственост на дружеството се отдават под наем.

№ 6. Преоценъчен резерв
Като Преоценъчен резерв в счетоводния баланс е представен резултатът от извършваните през предходни години (1998 г.) преоценки по действащото до края на 2001 год. счетоводно законодателство на притежаваните от дружеството дълготрайни материални активи, както преоценъчния резерв, формиран при извършената към 31 декември 2002 год. преоценка на някои дълготрайни активи до справедливата им стойност, с цел съобразяване с изискванията на промените в Националното счетоводно законодателство. Преоценъчният резерв се признава като неразпределена печалба след изваждането от употреба на съответния актив. За дължимите в бъдещи периоди данъци от извършените преоценки е отразен данъчен ефект от облагаеми временни данъчни разлики в размер на 265 хил. лв., с което е намален преоценъчния резерв.
Преоценъчен резерв до края на 2001 год.         –  587 хил.лв.
Отписан през годината преоценъчен резерв, фрмиран до края на 2001 год.        –  60 хил.лв.
Преоценъчен резерв, формиран към 31.12.2002 год.       –  1 128 хил.лв.
Отсрочени данъчни пасиви           –  265 хил.лв.
Общо преоценъчен резерв към 31.12.2002 г.         –  1 390 хил.лв.

№ 7. Обезценка на активи
През отчетния период дружеството не е извършвало обезценка на активи.

№ 8. Материални запаси
При придобиването им материалните запаси се оценяват по 
- доставна цена, която включва всички разходи по закупуването – превози, товаро-разтоварни разходи, преработката им, пр. В доставната цена не се включват складови разходи за съхраняването на материалните запаси, административни и финансови разходи, направени при и във връзка със закупуването им;
- себестойност, която включва преките разходи за материали, разходите за преработка, и други разходи, свързани с производството.
При отписването на стоково-материалните запаси е възприет препоръчителния подход, съгласно НСС 2. Стоково-материални запаси – метода Средно-претеглена стойност.
При спазване разпоредбите на чл.21, т.2 от Закона за счетоводството е извършена инвентаризация на материалните запаси към 31.12.2002 г. Не са установени липси или излишъци на материални запаси. Установените количества, съгласно изготвените инвентаризационните описи, са с обща стойност 988 хил.лв., както следва:
- материали – 168 хил.лв.;
- продукция – 708 хил.лв.;
- стоки         – 112 хил.лв.

№ 9. Парични средства
Паричните средства, налични към 31.12.2002 г. възлизат на 110 хил.лв., в т.ч. в брой – 107 хил.лв. и по разплащателни сметки на дружеството – 3 хил.лв. Към края на отчетния период няма блокирани парични средства. Дружеството не притежава парични еквиваленти.
Паричните средства, вземанията и задълженията, деноминирани в чуждестранна валута са преоценявани в края на всеки месец.
Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове по централния курс на БНБ към датата на сделката. Закупената валута е вписана в счетоводните документи по курса на придобиване в лева.
Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление са оценявани по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи от разплащането по парични позиции и от преоценки, са отчитани като текущи финансови приходи и разходи.

№ 10. Приходи и разходи
Приходите от обичайната дейност на предприятието са формирани от:
- продажба на продукция;
- продажба на стоки;
- наеми;
- продажба на други услуги;
- продажба на дълготрайни активи и материали;
- други.
Отчетените   разходи   са  в   съответствие   с   изискванията   на   принципа  за съпоставимост на приходите и разходите.

№ 11. Данъчно преобразуване
Счетоводният финансов резултат в размер на  (-34 хил. лв.) е преобразуван в съответствие с изискванията на Закона за корпоративното подоходно облагане, както следва:
Увеличения 81 хил. лв.
Постоянна разлика по чл.23, ал.2, т.2 от ЗКПО                  1 хил. лв.
Постоянна разлика по чл.23, ал.2, т.16 от ЗКПО              20 хил. лв.
Постоянна разлика по чл.23, ал.2, т.23 от ЗКПО              60 хил. лв.
Намаления    2 хил. лв.
Постоянна разлика    2 хил. лв.
В резултат на  извършените данъчни преобразувания, облагаемият финансов резултат на дружеството е в размер на 45 хил.лв., върху който са начислени данъци от печалбата в размер на 11 хил.лв. – Данък печалба – 6 хил.лв. и Данък за общините – 5 хил.лв.

Годишният финансов отчет е официално одобрен за публикуване на 15.03.2003 г. от Управителя на “Кимаго - Анис” ООД , гр. София.

ДО СЪДРУЖНИЦИТЕ В
“КИМАГО - АНИС” ООД
ГР. СОФИЯ

Извърших одит на счетоводния отчет на “КИМАГО - АНИС” ООД – гр. София, към 31.12.2002 г. Отговорността за изготвянето на този счетоводен отчет се носи от Ръководството на Дружеството. Моята отговорност се свежда до изразяване на одиторско мнение, основаващо се единствено на извършения от мен одит.
Одитът бе проведен в съответствие с професионалните изисквания на Националните Одиторски Стандарти. Тези стандарти налагат одитът да бъде планиран и проведен така, че да се убедя в достатъчна степен доколко годишният счетоводен отчет не съдържа съществени грешки и пропуски. Считам, че извършения от мен одит дава достатъчно основание за изразяване на одиторско мнение.
В резултат на това удостоверявам, че счетоводният отчет дава вярна и честна представа за имущественото и финансовото състояние на дружеството към 31.12.2002 г., както и за получения финансов резултат и промяната в паричните потоци за годината, в съответствие с Националното счетоводно законодателство.
Отчетената загуба на дружеството за 2002 г. е 44 729,37 лева.
Към 31.12.2002 г. е извършен преглед на стойността на значимите за дружеството материални дълготрайни активи. Създаден е преоценъчен резерв 1 127 857,65 лева. За същия е начислена данъчна временна разлика 265 046,55 лева.

м. Март, 2003 г.     
гр. София      
Дипломиран експерт-счетоводител: А. Терзиева