Брой 940, 6.06.2003 г.
"Холдинг Огнеупорни глини 99" АД - Плевен
БУЛСТАТ: 114130859 
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2002 г.


БАЛАНС
ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК
ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
Приложения към Годишния финансов отчет
ОДИТОРСКИ ДОКЛАД

БАЛАНС към 31.12.2002 г.
в хил. лева

АКТИВ 
Раздели, групи статии		 Код на реда Сума (хил.лв.) ПАСИВ 
Раздели, групи статии		 Код на реда Сума (хил.лв.)
текуща год. предх. год. текуща год. предх. год.
а б 1 2 а б 1 2
А. Дълготрайни активи       А. Собствен капитал      
I. Материални       I. Капитал      
1. Земи (терени) 0011     1. Записан капитал 0411 50 50
2. Сгради и конструкции 0012     - акционерен капитал: 0412 50 50
3. Машини и оборудване 0013     - котирани акции на финансови пазари 0413    
4. Съоръжения 0014     - некотирани акции на финансови пазари 0414 50 50
5. Транспортни средства 0015     - други видове основен капитал 0415    
6. Основни стада 0016     2. Невневсен капитал 0416    
7. Други ДМА 0017     3. Изкупени собствени акции 0417    
8. Разходи за придобиване на ДМА 0018     Общо за група I 0410 50 50
Общо за група I 0010 - - II. Резерви      
II. Нематериални       1. Премии от емисии 0421    
1. Права върху собственост 0021     2. Резерв от последващи оценки на активите и пасивите 0422    
2. Програмни продукти 0022     3. Целеви резерви, в т.ч.: 0423 - -
3. Продукти от развойна дейност 0023     - общи резерви 0424    
4. Други дълготрайни нематериални активи 0024     - специализирани резерви 0425    
Общо за група II 0020 - - - други резерви 0426    
ІІІ. Дългосрочни финансови активи       Общо за група II 0420 - -
1. Дялове и участия, в т.ч. във: 0031 445 995 III. Финансов резултат      
- дъщерни предприятия. 0032 438 995 1. Натрупана печалба(загуба) от минали години в т.ч.: 0451 -60 -27
- смесени предприятия 0033     - неразпределена печалба 0452 150 128
- асоциирани предприятия 0034 7   - непокрита загуба 0453 -210 -155
- други предприятия 0035     2. Текуща печалба 0454 24  
2. Инвестиционни имоти 0041     3. Текуща загуба 0455   -55
3. Други дългосрочни ценни книжа 0042     Общо за група III 0450 -36 -82
4. Дългосрочни вземания, в т.ч.: 0043 517 - Общо за раздел А 0400 14 -32
- от свързани предприятия 0044 517   Б. ДЪЛГОСРОЧНИ ПАСИВИ      
- търговски заеми 0045     I. Дългосрочни задължения      
- други дългосрочни вземания 0046     1. Задължения към свързани предприятия 0511 396 341
Общо за група III 0040 962 995 2. Задължения към финансови предприятия 0512 165 132
IV. Търговска репутация       - от тях към банки 0513 165 132
1. Положителна репутация 0051     3. Задължения по търговски заеми 0514    
2. Отрицателна репутация 0052     4. Задължения по облигационни заеми 0515    
Общо за група IV 0050 - - 5. Отсрочени данъци 0516    
V. Разходи за бъдещи периоди       6. Други дългосрочни задължения 0517 218 200
Общо за група V 0060 - - Общо за група I 0510 779 673
Общо за раздел А 0100 962 995 ІІ. Приходи за бъдещи периоди и финансирания 0520    
Б. Краткотрайни активи       Общо за раздел Б 0500 779 673
I. Краткотрайни материални активи       В. КРАТКОСРОЧНИ ПАСИВИ      
1. Материали 0071     I. Краткосрочни задължения      
2. Продукция 0072     1. Задължения към свързани предприятия 0611 1 278
3. Стоки 0073     2. Задължения към финансови предприятия,в.т.ч.: 0612 84 84
4. Млади животни и животни за угояване 0074     от тях към банки 0605 84 84
5. Дребни продуктивни животни 0075     3. Задължения към доставчици и клиенти 0613 264  
6. Незавършено производство 0076     4. Задължения по търговски заеми 0614    
7. Други материални запаси 0077     5. Задължения към персонала 0615    
Общо за група I 0070 - - 6. Задължения към осигурителни предприятия 0616    
II. Краткосрочни вземания       7. Данъчни задължения 0617 1  
1. Вземания от свързани предприятия 0081     8. Други краткосрочни задължения 0618   9
2. Вземания от клиенти и доставчици 0082 145   9. Провизии 0619    
3. Вземания от предоставени търговски заеми 0083     Общо за група I 0610 350 371
4. Съдебни и присъдени вземания 0084     II. Приходи за бъдещи периоди и финансирания 0700    
5. Данъци за възстановяване 0085 9 9 Общо за раздел В 0750 350 371
6. Други краткосрочни вземания 0086 5          
Общо за група II 0080 159 9        
ІІІ. Краткосрочни финансови активи              
1. Финансови активи в свързани предприятия 0091            
2. Изкупени собствени дългове и ценни книжа 0092            
3. Краткосрочни ценни книжа 0093            
4. Благородни метали и скъпоценни камъни 0094            
5. Други краткосрочни финансови активи 0095            
Общо за група III 0090 - -        
IV. Парични средства              
1. Парични средства в брой 0151 1 1        
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0152            
2. Парични средства в безсрочни депозити 0153 15 2        
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0154            
3. Блокирани парични средства 0155   1        
- от тях левова равностойност на чуждестранната валута 0156            
4. Парични еквиваленти 0157            
Общо за група ІV 0150 16 4        
V. Разходи за бъдещи периоди 0160 6 4        
Общо за раздел Б 0200 181 17        
СУМА НА АКТИВА 0300 1 143 1 012 СУМА НА ПАСИВА 0800 1 143 1 012
B. Условни активи 0350     Г. Условни пасиви 0900    

ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ към 31.12.2002 г.
в хил. лева

НАИМЕНОВАНИЕ НА РАЗХОДИТЕ Код на реда Сума (хил.лв.) НАИМЕНОВАНИЕ НА ПРИХОДИТЕ Код на реда Сума (хил.лв.)
текуща година предх. година текуща година предх. година
а б 1 2 а б 1 2
А. Разходи за обичайната дейност       А. Приходи от обичайната дейност      
I. Разходи по икономически елементи       I. Нетни приходи от продажба на:      
1. Разходи за материали 1120   1 1. Продукция 1551    
2. Разходи за външни услуги 1130 12 1 2. Стоки 1552 578  
3. Разходи за амортизации 1160     3. Материали 1553    
4. Разходи за възнаграждения 1140 2   4. Услуги 1560 11 -
5. Разходи за осигуровки 1150 1   в т.ч. приходи от посредническа дейност 1561    
6. Други разходи, в т.ч.: 1170 2 - - услуги на ишлеме 1562    
- обезценка на активи 1171     5. Дълготрайни материални и нематериални активи, наеми (с/ка 704) 1554    
- провизии 1172     от тях наеми 1555    
Всичко по група I :  1100 17 2 6. Други 1556    
ІІ. Суми с корективен характер       Всичко по група I :  1610 589 -
1. Балансова стойност на продадените активи (стоки, материали, млади животни и животни за угояване и дълготрайни материални и нематериални активи) 1010 494   II. Приходи от финансирания      
2. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни активи по стопански начин 1020     в т.ч. от правителството 1621    
3. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство 1030     Всичко по група II :  1620 - -
4. Приплоди и прираст на животни 1040     III. Финансови приходи      
5. Други суми с корективен характер 1050     1. Приходи от лихви 1710    
Всичко по група II :  1000 494 - в т.ч. от свързани предприятия 1711    
III. Финансови разходи       2. Приходи от участия 1720    
1. Разходи за лихви, в.т.ч.: 1210 47 40 в т.ч. дивиденти 1721    
лихви към свързани предприятия 1211 24 20 3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 1730 1  
2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти 1220     4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове. 1740 4 17
3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 1230 1 28 5. Други приходи от финансови операции 1745    
4. Други разходи по финансови операции 1240 2 2 Всичко по група III :  1700 5 17
Всичко по група III :  1200 50 70        
Б. Общо разходи за дейността (І+ІІ+ІІІ) 1300 561 72 Б. Общо приходи от дейността (I+II+III) 1600 594 17
В. Печалба от обичайната дейност 1310 33 - В. Загуба от обичайната дейност 1810 - 55
IV. Извънредни разходи 1250     IV.Извънредни приходи 1750    
Г. Общо разходи (Б+ІV) 1350 561 72 Г. Общо приходи ( Б + IV ) 1800 594 17
Д. Счетоводна печалба 1400 33 - Д. Счетоводна загуба 1850 - 55
V. Разходи за данъци              
13.Данък върху печалбата 1451            
14.Изменение на отсрочени данъци 1452 9          
Общо по група V :  1450 9 -        
Е. Печалба ( Д + V) 0461 24 - Е. Загуба ( Д + V ) 0455 - 55
РАЗХОДИ ВСИЧКО ( Г+V+E ) 1500 594 72 ПРИХОДИ ВСИЧКО (Г + Е) 1900 594 72

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК към 31.12.2002 г.
в хил. лева

Наименование на потоците Код на реда Текущ период /хил. лв./ Предходен период /хил. лв./
постъп-
ления		 плаща-
ния		 нетен 
поток		 постъп-
ления		 плаща-
ния		 нетен 
поток
а б 1 2 3 4 5 6
А. Парични потоци от основна дейност              
1. Парични потоци, свързани с търговски контрагенти 2201 588 371 217   1 -1
2. Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи, държани за търговски цели 2202     -     -
3. Парични потоци, свързани с трудови възнаграждения 2203   2 -2   1 -1
4. Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2204     -     -
5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2205     -     -
6. Платени и възстановени данъци върху печалбата 2206     -     -
8. Други парични потоци от основна дейност 2207   21 -21 30   30
7. Плащания при разпределение на печалби 2208     -     -
Всичко парични потоци от основна дейност (А) 2200 588 394 194 30 2 28
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност              
1. Парични потоци, свързани с дълготрайни активи 2301     -     -
2. Парични потоци, свързани с краткосрочни финансови активи 2302 7   7     -
3. Парични потоци, свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2303     -     -
4. Парични потоци от бизнескомбинации - придобивания 2304     -     -
5. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2305     -     -
6. Други парични потоци от инвестиционна дейност 2306   247 -247     -
Всичко парични потоци от инвестиционна дейност (Б) 2300 7 247 -240 - - -
В. Парични потоци от финансова дейност              
1. Парични потоци от емитиране и обратно придобиване на ценни книжа 2401     -     -
2. Парични потоци от допълнителни вноски и връщането им на собствениците 2402     -     -
3. Парични потоци, свързани с получени или предоставени заеми 2403 233 147 86 572 431 141
4. Парични потоци от лихви, комисионни, дивиденти и други подобни 2404   23 -23   21 -21
5. Плащания на задължения по лизингови договори 2405     -     -
6. Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики 2406   1 -1     -
7. Други парични потоци от финансова дейност 2407   4 -4   146 -146
Всичко парични потоци от финансова дейност (В) 2400 233 175 58 572 598 -26
Г. Изменения на паричните средства през периода (А+Б+В) 2500 828 816 12 602 600 2
Д. Парични средства в началото на периода 2600     4     2
Е.Парични средства в края на периода 2700     16     4

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към 31.12.2002 г.
в хил. лева

Показатели Основен капитал Резерви Финансов резултат Резерв от преводи Общо
Премии от емисия Резерв от посл. оценки на активи и пасиви Целеви резерви
общи специализирани други печалба загуба
a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Салдо в началото на отчетния период 50           128 -210   -32
1. Изменения за сметка на собствениците,в т.ч.                   -
увеличение                   -
намаление                   -
2. Финансов резултат за текущия период             24     24
3. Разпределения на печалба:                   -
в т.ч. за дивиденти                   -
4. Покриване на загуба през годината                   -
5. Последващи оценки на ДМА,в т.ч.                   -
увеличения                   -
намаления                   -
6. Последващи оценки на финансови активи и инструменти,в т.ч.                   -
увеличения                   -
намаления                   -
7. Промени в счетоводната политика, грешки и други             22     22
8. Други изменения в собствения капитал                   -
Салдо към края на отчетния период 50 - - - - - 174 -210 - 14
9. Промени от преводи на годишни финансови отчети на предприятия в чужбина                   -
10. Промени от преизчисляване на финансови отчети при свръхинфлация                   -
Преизчислен собствен капитал към края на отчетния период 50 - - - - - 174 -210 - 14

Ръководител: Милчо Борисов Андреев
Главен счетоводител: Мария Илиева Терзиева
Одитор: Дияна Иванчева
 
 

ПРИЛОЖЕНИЯ 
към Годишния финансов отчет

СПРАВКА
ЗА ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА
НА   "ХОЛДИНГ ОГНЕУПОРНИ ГЛИНИ 99" АД

№ 1. Информация за "Холдинг Огнеупорни глини 99" АД -  гр. Плевен
"Холдинг Огнеупорни глини 99" АД е създаден през 1999 год. с решение по фирмено дело № 505 / 31.03.1999 г.  на Плевенският окръжен съд като акционерно дружество. 
Регистрираният основен капитал е 50 000 лева и е разпределен в 50 000 броя поименни акции с номинална стойност 1 лев всяка. 
Седалище и адрес на управление:
гр. Плевен, ул. “Западна индустриална зона”
Регистрации:
Дан. № 1153022425
НСИ-ЕИК Ю 114130859

Съвет на директорите в състав:
Милчо Борисов Андреев   ЕГН 4102131700
Николай Боянов Николов    ЕГН 5204113969
Ангел Желязков Иванов      ЕГН 7006068567
Дружеството се управлява и представлява от Изпълнителният директор Милчо Борисов Андреев - съдебно решение № 505 / 31.03.1999 год.
Основният предмет на дейност е:  производство на стоки и услуги, вътрешна и външна търговия, транспортна и спедиторска дейност, отдаване под наем на дългатрайни активи и инвентар, търговско представителство и посредничество и други дейности, незабранени от закона. През отчетния период оснавните приходи на Дружеството са реализирани от търговска дейност.

№ 2. Общи положения
Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с изискванията на българското търговско и счетоводно законодателство. От началото на 2002 година в България са в сила нов Закон за счетоводството и нови Национални счетоводни стандарти. Дружеството се е съобразило с всички настъпили промени, като при необходимост е извършило съответните преизчисления или рекласификации, така както това е упоменато на съответните места по-нататък.
Настоящият годишен финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, модифициран в определени случаи с преоценката на някои активи по тяхната справедлива стойност, както това е посочено на съответните места. Всички данни за 2002 и за 2001 год. са представени в настоящия финансов отчет в хил. лв.

№3. Сравнителни данни
До края на 2001 година дружествата изготвяха финансов отчет по предварително зададени формати. С влезлия в сила от началото на 2002 година Закон за счетоводството дружествата сами определят формата и съдържанието на финансовите си отчети съобразно спецификата на дейността и решенията на ръководството. В тази връзка някои от перата в баланса, в отчета за приходите и разходите и в отчета за паричния поток, представени във финансовия отчет за 2001 година, които са сравнителни данни, в настоящия отчет са рекласифицирани с цел да се получи по - добра съпоставимост с данните за 2002 година

№4. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки
Приложението на новите счетоводни стандарти изисква от ръководството да приложи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на годишния финансов отчет и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите и разходите и условните активи и пасиви. Всички те са извършени на основата на най-добрата преценка, която е направена от ръководството към датата на изготвянето на финансовия отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия финансов отчет.
Дружеството организира и осъществява текущото счетоводно отчитане в съответствие с изискванията на българското счетоводно, данъчно и търговско законодателство.

№5. Дълготрайни материални активи
През отчетния период Дружесвото не разполага със собствени дълготрайни материални активи

№ 6. Преоценъчен резерв
Към настоящия момент не формиран преоценъчен резерв

№ 7. Обезценка на активи
През отчетния период Дружеството не е извършвало обезценка на активи. 

№ 8. Парични средства
Паричните средства са притежаваните от дружеството авоари в разплащателни банкови сметки за 16  х.лв.
Паричните средства, вземанията и задълженията, деноминирани в чуждестранна валута са преоценявани в края на всеки месец.
Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове по централния курс на БНБ към датата на сделката. Закупената валута е вписана в счетоводните документи по курса на придобиване в лева.
Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление са оценявани по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи от разплащането по парични позиции и от преоценки, са отчитани като текущи финансови приходи и разходи.

№ 9. Приходи и разходи
Приходите от обичайната дейност на предприятието са формирани главно от:
- приходи от продажби на стоки
Отчетените   разходи   са  в   съответствие   с   изискванията   на   принципа  за съпоставимост на приходите и разходите.

№ 10. Данъчно преобразуване
Счетоводният финансов резултат в размер на   33 х.лв. е преобразуван в съответствие с изискванията на ЗКПО.
Увеличения - 0 х.лв.
Намаления - 33 х.лв.
Признати временни разлики - 33 х.лв.
Отсрочените данъци, породени от облагаеми и намаляеми временни разлики са посочени нетно като отсрочени данъчни активи за 9  х.лв.

 № 11. Дългосрочни инвестиции
1. Дружеството притежава 37 500 броя акции  или  75 %  от капитала на “Огнеупорни глини” АД. 
Отчетната стойност на дяловото участие е  438 х.лв.
2. Дружеството притежава 3 360 броя акции  или  25 %  от капитала на “Купена” АД. 
  Отчетната стойност на дяловото участие е 7 х.лв

Показател Текуща година Предходна година Изменение
I. Показатели за рентабилност 
Рентабилност на приходите от продажби 4,07% 0,00% 4,07%
Рентабилност на собствения капитал 171,43% 0,00% 171,43%
Рентабилност на пасивите 2,13% -5,27% 7,39%
Рентабилност на активите 2,11% -5,46% 7,57%
II. Показатели за ефективност 
Коефициент на ефективност на разходите 1,042 0,236 0,806
Коефициент на ефективност на приходите 0,960 4,235 -3,276
III. Показатели за ликвидност 
Обща ликвидност 0,500 0,035 0,465
Бърза ликвидност 0,500 0,035 0,465
Незабавна ликвидност 0,046 0,011 0,035
Абсолютна ликвидност 0,046 0,011 0,035
IV. Показатели за финансова автономност 
Финансова автономност 0,012 -0,031 0,043
Коефициент на задлъжнялост 80,643 0,000 80,643
V. Показатели за обръщаемост на материалните запаси 
Времетраене на един оборот в дни 0,00 0,00 0,000
Брой на оборотите на материалните запаси 0,00 0,00 0,000
Заетост на материалните запаси 0,00 0,00 0,000
VI. Показатели за вземанията 
Период на събиране на вземанията от клиенти 44,31 0,00 44,312
Коефициент на дебиторска задлъжнялост 0,12 0,00 0,123
VII. Показатели за задълженията 
Период на плащане на задълженията към доставчици 0,00 0,00 0,000
Коефициент на кредиторска задлъжнялост -2,00 0,00 -2,000
VIII. Показатели за динамика 
Процент на динамика на нетните приходи от продажби 0,00% 
Процент на динамика на разходите за дейността 0,39% 
Процент на динамика на дълготрайните активи 103,43% 
Процент на динамика на краткотрайните активи 7,43% 
Процент на динамика на капитала -228,57% 
Процент на динамика на дългосрочните пасиви 86,39% 
Процент на динамика на краткосрочните пасиви 106,00% 
IX. Показатели за структура 
Дълготрайни материални активи 0,00% 0,00% 0,00%
Дълготрайни нематериални активи 0,00% 0,00% 0,00%
Дългосрочни финансови активи и търговска репутация 84,16% 98,32% -14,16%
Краткотрайни активи 15,31% 1,28% 14,03%
Разходи за бъдещи периоди 0,52% 0,40% 0,13%
Всичко активи 100,00% 100,00% 
Капитал 1,22% -3,16% 4,39%
Дългосрочни пасиви 68,15% 66,50% 1,65%
Краткосрочни пасиви 30,62% 36,66% -6,04%
Приходи за бъдещи периоди 0,00% 0,00% 0,00%
Всичко пасиви 100,00% 100,00% 
Нетни приходи от продажби 99,16% 0,00% 99,16%
Финансови приходи и приходи от финансиране 0,84% 100,00% -99,16%
Rзвънредни приходи 0,00% 0,00% 0,00%
Всичко Приходи 100,00% 100,00% 
Разходи за обичайната дейност 89,65% 2,78% 86,87%
Финансови разходи 8,77% 97,22% -88,45%
Извънредни разходи 0,00% 0,00% 0,00%
Разходи за данъци 1,58% 0,00% 1,58%
Всичко разходи 100,00% 100,00% 

Годишният финансов отчет е официално одобрен за публикуване на 10.03.2003 г. от Съвета на директорите на “Холдинг Огнеупорни глини 99” АД , гр. Плевен.

 01.03.2003 г. 

ОДИТОРСКИ ДОКЛАД

ДО
АКЦИОНЕРИТЕ 
"ХОЛДИНГ ОГНЕУПОРНИ ГЛИНИ-99"АД 
ПЛЕВЕН

ОДИТОРСКИ    ДОКЛАД


Извърших    одит   на    годишния    счетоводен отчет на "ХОЛДИНГ ОГНЕУПОРНИ ГЛИНИ-99"АД гр. ПЛЕВЕН към
31.12.2002 година. Отговорността за изготвянето на този счетоводен отчет се носи от ръководството на дружеството. Моята отговорност се свежда до изразяване на одиторско мнение, основаващо се единствено на извършеният от мен одит.
Одитьт бе проведен в съответствие с професионалните изисквания . Те налагат одита да бъде планиран и проведен така , че да се убедя в достатъчна степен доколко годишният счетоводен отчет не съдържа съществени грешки и пропуски. Считам , че извършеният от мен одит дава достатъчно основание за изразяване на одиторско мнение.
В резултат на това удостоверявам, че счетоводният отчет дава вярна и честна представа за имущественото и финансово състояние на дружеството към 31.12.2002 година, в съответствие с Националното счетоводно законодателство, както и полученият финансов резултат за годината.

10.04.2003г. 
гр. Плевен
Одитор: Дияна Иванчева