БАЛАНС

ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

Приложения към Годишния финансов отчет

Ръководител: Николай Гарелов
Главен счетоводител: Севдалина Колева
Одитор: "Силвикс" ООД
 
 

№ 1. Информация  за “Стоков Базар Илиянци” АД–   гр. София 
 “Стоков Базар Илиянци” ООД е създаден през 1997 год. с разпореждане на МС  № 99/ 4.12.1997 г. на Софийски градски съд по фирмено дело № 18172/1997 като еднолично дружество с 100% държавно участие.
  С решение № 3 от 26.03.2001 г. първоначално регистрирания капитал е деноминиран от 590 970 000 лева на 590 970 лева разпределен в 59 097 броя дялове с номинална стойност 10 лева всеки един.
През 2001 год. по силата на приватизационен договор № А-РД 01 36 от 30.07.2001 г. – 46 687 бр. дяла, представляващи 79% от капитала на дружеството се прехвърлят на “Търговски Център - Тракия” АД. Промените се вписват в Търговски регистър със съдебно решение №4 от 09.08.2001 г.
С решение №5  от 9 октомври 2002 г. дружеството е преобразувано в акционерно дружество, което поема активите и пасивите на Стоков Базар Илиянци ООД. 
Регистрираният основен капитал е 590 970 лв. и е разпределен в 590 970 броя поименни акции с номинална стойност 1 лев всяка. Разпределението на капитала към 31.12.2002 год. между акционерите е следното:
1. “Напредък Холдинг” АД  - 466 870 бр. акции - 466 870 лв. – 79%
2. Държавата, представлявана
   от Министъра на икономиката - 124 100 бр. акции - 124 100 лв. – 21%

Седалище и адрес на управление: 
гр. София, общ. “Надежда” бул.”Рожен” №31
Регистрации:
Дан. № 2224086849
НСИ – ЕИК 121516863
ДОО – осиг.№ 148435

Управителни органи:
Съвет на директорите в състав:
Николай Цветанов Гарелов  ЕГН 7006150844
Никола Георгиев Григоров  ЕГН 5302196280
Пламен Борисов Балев  ЕГН 6501044086

Дружеството се управлява и представлява от Изпълнителният директор Николай Цветанов Гарелов – съдебно решение №5 / 09.01.2002 год.

Основният предмет на дейност е предоставяне под наем на складови и търговски площи и други материални активи на производители, вносители и търговци с налични стоки.

№ 2.  Общи положения

Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с изискванията на българското търговско и счетоводно законодателство. От началото на 2002 година в България са в сила нов Закон за счетоводството и нови Национални счетоводни стандарти. Дружеството се е съобразило с всички настъпили промени, като при необходимост е извършило съответните преизчисления или рекласификации, така както това е упоменато на съответните места по-нататък.
Настоящият годишен финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, модифициран в определени случаи с преоценката на някои активи по тяхната справедлива стойност, както това е посочено на съответните места. Всички данни за 2002 и за 2001  год. са представени в настоящия финансов отчет в хил. лв.

№3.  Сравнителни данни

До края на 2001 година дружествата изготвяха финансов отчет по предварително зададени формати. С влезлия в сила от началото на 2002 година Закон за счетоводството дружествата сами определят формата и съдържанието на финансовите си отчети съобразно спецификата на дейността и решенията на ръководството. Във тази връзка някои от перата в баланса, в отчета за приходите и разходите и в отчета за паричния поток, представени във финансовия отчет за 2001 година, които са сравнителни данни, в настоящия отчет са рекласифицирани с цел да се получи по - добра съпоставимост с данните за 2002 година.

№4. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки

 Приложението на новите счетоводни стандарти изисква от ръководството да приложи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на годишния финансов отчет и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите и разходите и условните активи и пасиви. Всички те са извършени на основата на най-добрата преценка, която е направена от ръководството към датата на изготвянето на финансовия отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия финансов отчет.
Дружеството организира и осъществява текущото счетоводно отчитане в съответствие с изискванията на българското счетоводно, данъчно и търговско законодателство. 

№5.  Дълготрайни материални активи

Дълготрайните материални активи са оценени по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на начислената амортизация. Някои от дълготрайните материални активи са били преоценявани с проценти, обявени от НСИ на България въз основа на действащото законодателство до края на 2001 година, при което е формиран преоценъчен резерв.
В съответствие с промените в счетоводното законодателство ръководството е извършило преглед на всички значими дълготрайни материални активи към                 31 декември 2002 год. с цел проверка на достоверността на балансовата им стойност.  За тези от тях, за които са получени съществени различия е извършена преоценка до размера на  справедливата им стойност към същата дата. 
Разликите от извършените преоценки са формирали преоценъчен резерв, който е докладван заедно с преоценъчния резерв, получен в резултат на действащото към 31.12.2001 г.  счетоводно законодателство.
Считано от 1 януари 2002 г. предприятието е възприело дълготрайните материални активи да се представят съгласно НСС 16 Дълготрайни материални активи по препоръчителния подход - цена на придобиване минус натрупаната амортизация. 
 За наличните активи към 31 декември 2002 год. за цена на придобиване е възприета оценката по справедливи цени.
 Стойностният праг, над който придобит актив може да се класифицира като дълготраен, е 300 лв. Под този праг на същественост активите се отчитат като текущ разход за материали. Към стойността на дълготрайните активи се отнасят последващите разходи, свързани с активите, които отговарят на т.6.2. на НСС 16 “Дълготрайни материални активи”.
 Последователно се прилага линеен метод на амортизация за определения полезен срок на годност, както следва:
  Сгради  и конструкции - 25 години
  Павилиони   - 6-7 години
  Съоръжения   - 25 години
  Машини и оборудване - 5 години
  Транспортни средства - 6-7 години
  Офис обзавеждане  - 6-7 години

 Няма ограничения върху правото на собственост на активите. В съответствие с основния предмет на дейност значителна част от активите са предназначени за отдаване под наем.

№6. Преоценъчен резерв

Като Преоценъчен резерв в баланса на дружеството е представен резултатът от извършваните през предходни години, включително до 2001 год. преоценки по действащото до края на 2001 год. счетоводно законодателство на притежаваните от дружеството дълготрайни материални активи, както и извършената към 31 декември 2002 год. преоценка на някои дълготрайни активи до справедливата им стойност с цел съобразяване с изискванията на промените в Националното счетоводно законодателство. Преоценъчният резерв се признава като неразпределена печалба след изваждането от употреба на съответния актив. За дължимите в бъдещи периоди данъци от извършените преоценки е отразен данъчен ефект от облагаеми временни данъчни разлики в размер на 1 551 хил. лв., с което е намален преоценъчния резерв.
Преоценъчен резерв до края на 2001 год.    2 284 х.лв.
Преоценъчен резерв – 31.12.2002 год.    6 602 х.лв.
Отсрочени данъчни пасиви    - 1 551 х. лв.
Общо преоценъчен резерв към 31.12.2002 г. 7 335 х.лв. 

№7. Обезценка на активи

Дружеството e извършило обезценка на просрочени вземания в съответствие с Национален счетоводен стандарт 36 “Обезценка на активи”. Отчетените провизии за просрочени вземания през 2001 год. са трансформирани в обезценки, съобразно възприетата счетоводна политика. Общият размер на отразените обезценки през    2002 г. е 28 хил.лева, за което са отразени временни данъчни разлики.

№8. Парични средства

Паричните средства са притежаваните от дружеството авоари в разплащателни банкови сметки за 1 785  х.лв.
Паричните средства, вземанията и задълженията, деноминирани в чуждестранна валута са преоценявани в края на всеки месец.
Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове по централния курс на БНБ към датата на сделката. Закупената валута е вписана в счетоводните документи по курса на придобиване в лева.
Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление са оценявани по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи от разплащането по парични позиции и от преоценки, са отчитани като текущи финансови приходи и разходи.

№9. Приходи и разходи

Приходите от обичайната дейност на предприятието са формирани главно от:
 - приходи от наеми
- приходи от услуги
Отчетените разходи са в съответствие с изискванията на принципа за съпоставимост на приходите и разходите.

 №10. Данъчно преобразуване

Счетоводният финансов резултат в размер на  2 516 х.лв. е преобразуван в съответствие с изискванията на ЗКПО.
Увеличения      - 198 х.лв.
Постоянни данъчни разлики   - 166 х.лв.
Временни  разлики от обезценка на активи -   29 х.лв.
 Временни  разлики от неизползвани отпуски -     3 х.лв.
Намаления      -  86 х.лв.
Дарения      -  86  х.лв.

Данъчният ефект за възникналите през отчетния период намаляеми временни данъчни разлики от обезценка на активи и от отразени разходи за неизползвани отпуски е 7 х.лв.
В резултат на отразените преоценки на ДМА се формират облагаеми временни разлики, данъчния ефект от които е 1 551 х.лв..
Отсрочените данъци, породени от облагаеми и намаляеми временни разлики са посочени нетно като отсрочени данъчни пасиви за 1 542 х.лв.

№11. Сделки със свързани лица

1. Предоставен депозит на “Напредък Холдинг” АД за 1 674 х.лв. при 4 % годишна лихва
- начислени финансови приходи от лихви - 120 х.лв.
Предоставен заем на Георги Домусчиев за 30 х.лв. при 10%  годишна лихва
     - начислени финансови приходи от лихви -    1 х.лв
2. Получен заем от Кирил Домусчиев за 150 х.лв. – лихвите се начисляват към       датата на погашението.
3. Отчетени приходи по сделки със свързани предприятия
Приходи от наеми
- “Търговски център Тракия” АД  -  40 х.лв.
- “Биовет” АД     -    1 х.лв.
-  БФК      - 213 х.лв.
4. Отчетени разходи  по сделки със свързани предприятия
-  “Търговски център Тракия” АД – договор за управление - 2 432 х.лв.
-   БФК        - договор за реклами -    350 х.лв.
5. Закупени земя и сгради от БФК за 1486 х.лв.

 Годишният финансов отчет е  официално одобрен за публикуване на 10.03.2003 г. от Съвета на директорите на Стоков базар Илиянци АД , гр. София